Opredelitev dnevnika izplačil gotovine

Kaj je dnevnik izplačila gotovine?

Dnevnik izplačil gotovine je evidenca, ki jo vodijo notranji računovodje podjetja in v kateri so razvrščeni vsi finančni izdatki podjetja, preden so ta plačila knjižena v Glavna knjiga. Te revije se mesečno usklajujejo z računi glavne knjige, ki se nato uporabijo za ustvarjanje finančne izjave za redna obračunska obdobja.

Razumevanje dnevnika izplačil gotovine

Na splošno jih vodi računovodska programska oprema, ti dnevniki vsebujejo bistvene podatke, kot so znesek izplačila, številka čeka, vrsta transakcije, prejemnik plačila, plačnik in dopis. Nekatera podjetja pa beležijo druge pomembne podrobnosti, na primer popuste na kupljene izdelke v razsutem stanju. Različne vrste stroškov so lahko navedene v različnih stolpcih ali pa prejmejo različne kode.

Vodje revij morajo biti podrobno usmerjeni in morajo skrbno beležiti vsako transakcijo, da preprečijo napačno usmerjanje ali zlorabo denarja. Poleg tega lahko dnevniki izplačil lastnikom podjetij pomagajo upravljanja denarnih sredstev z jasnimi slikami stroškov inventarja, plač, stroškov najema in drugih zunanjih stroškov. Ti podatki so lahko ključni za sprejemanje dobrih poslovnih odločitev naprej.

Dnevnik izplačevanja gotovine bo lastniku podjetja pokazal, če podjetje zapusti več denarja kot vstopi in obratno, kar jim omogoča, da prilagodijo poslovanje, da zagotovijo, da vedno obstaja pozitivna stran denarni tok.

Pri izplačilu gotovine se zabeleži vsak denarni prenos, ne le denar. To vključuje čeke in elektronske nakazila sredstev ali kateri koli drug denarni protivrednost.

Struktura dnevnika izplačevanja gotovine

Dnevnik izplačila gotovine vsebuje različne stolpce za beleženje denarnih odtokov podjetja. Stolpci vključujejo datum vsakega gotovinskega plačila, podrobnosti o drugem računu glavne knjige, številko čeka, ki jo je izdalo podjetje, skupni znesek plačanega denarja, račun za nadzor kredita, ki prikazuje znesek, odbiten od računa upnika, plačane davke in posebne stolpce, ki opredeljujejo vrsto transakcije, kot so oglaševanje, plače, itd.

Vsak od teh stolpcev se nato sešteje na koncu obdobja beleženja, da dobimo skupno vsoto. Ti podatki se nato prenesejo v glavno knjigo.

Primer dnevnika izplačila gotovine

Denimo, da v enem mesecu podjetje ABC od proizvajalca BZY kupi stroj za 5000 USD in najame tovornjak pri Rental Trucks za 500 USD. Družba bi morala pripisati dobroimetje in bremeniti ustrezne račune. Gotovinski dnevnik bi izgledal nekako tako.

Datum	Vrsta nakupa	Prejemnik plačila	Gotovinski kredit	Druga bremenitev
6/5/21	Nakup stroja	Proizvajalec BZY	$5,000	$5,000
6/12/21	Najem tovornjakov	Najem tovornjakov	$500	$500
Skupaj	$5,500	$5,500

To je zelo poenostavljen primer, ki pa prikazuje, kako se beležijo transakcije. Tako denarni znesek je treba evidentirati na gotovinskem kreditnem računu, isti znesek pa je treba bremeniti z ustreznega računa. Odvisno od vrste je lahko ta račun inventar račun ali kateri koli drug tradicionalni bilančni račun. V tem primeru je bil dan v račun kategorije "druga".

Za vsako vrsto podjetja bo dnevnik o izplačilu gotovine videti zelo različno. Dnevnik izplačila gotovine trgovca na drobno bi vključeval zaloge, terjatve do kupcev, obveznosti do kupcev, plače in plače. Proizvajalec ima lahko vse to, pa tudi račune surovine nabavni in proizvodni stroški. Podjetje za programsko opremo ima lahko le plače in stroške strojne opreme (računalnika).

Ne glede na vrsto podjetja mora lastnik podjetja kadar koli izplačati gotovino, uporabiti dnevnik za izplačilo gotovine, da vodi evidenco o tem, kje je denar porabljen. Je ključno orodje pri uspehu vsakega podjetja, pa tudi pri zagotavljanju vseh posredovanih informacij Služba notranjih prihodkov (IRS) je v davčnem času pravilna.