Zmanjšajte davke z lokacijo sredstev

Lokacija premoženja je strategija za zmanjšanje davkov, ki izkorišča različne vrste naložb, ki imajo različne davčne obravnave. Na podlagi te strategije vlagatelj določi, v katerih vrednostnih papirjih naj bi se hranil davčno odloženo računov in ki so na obdavčljivih računih, da bi povečali napovedi po obdavčitvi. Komu lahko koristi ta naložbena strategija, kako lahko lokacija premoženja zmanjša davke in kakšen je najboljši način za iskanje premoženja?

Doseganje optimalne lokacije sredstev

Lokacija premoženja, čeprav predvideva nižje davke, ni nadomestilo za sredstvo dodelitev, ki pozicionira delnice, sklade in druge deleže v portfelju v različnih sektorjih, da ublaži padce trga. Šele ko določite ustrezno kombinacijo sredstev za svoj portfelj, lahko te naložbe umestite na ustrezne račune, da zmanjšate davke.

Najboljša lokacija za vlagateljevo premoženje je odvisna od številnih različnih dejavnikov, vključno s finančnim profilom, veljavno davčno zakonodajo, naložbami obdobja zadrževanjater značilnosti davka in donosa osnovnih vrednostnih papirjev.

Davčno prijazne zaloge je treba hraniti na obdavčljivih računih zaradi nižjih kapitalskih dobičkov in davčnih stopenj dividend ter zmožnosti odloga dobičkov. Tveganejše in nestanovitnejše naložbe spadajo na obdavčljive račune zaradi zmožnosti odloga davkov in sposobnosti zajema davčnih izgub pri slabo uspešnih naložbah, prodanih po priznana izguba.

Indeksni skladi, pa tudi borzni skladi (ETF), so ovrednotene zaradi davčne učinkovitosti in jih je treba voditi tudi na obdavčljivih računih, prav tako neobdavčljive ali odložene obveznosti. Obdavčljive obveznice, skladi za naložbe v nepremičnine (REIT) in z njimi povezana vzajemna sredstva bi morali biti shranjeni na računih z odloženim davkom, prav tako kot vsi vzajemni skladi, ki ustvarjajo visoke letne razdelitve kapitalskih dobičkov.

Komu koristi lokacija premoženja?

Da bi imeli koristi od te strategije, morajo vlagatelji imeti naložbe v davčne in odložene račune. Običajno vlagatelji, ki uporabljajo a uravnotežena naložbena strategija ki so sestavljene iz lastniškega kapitala in naložb s stalnim donosom, imajo lahko največ koristi od lokacije premoženja. Vlagatelji z vsemi portfelji s fiksnim dohodkom ali lastniškim kapitalom lahko še vedno koristijo, vendar ne v enaki meri.

Tipičen vlagatelj z uravnoteženim portfeljem, sestavljenim iz 60% delnic in 40% obveznic, bi lahko imel naložbe v obdavčljive račune in račune z odloženim davkom. Čeprav bi moral biti celotni portfelj vlagatelja uravnotežen, ni treba, da ima vsak račun enako kombinacijo sredstev. Ustvarjanje enake razporeditve sredstev na vsakem računu ne upošteva davčne ugodnosti pravilnega dajanja vrednostnih papirjev na vrsto računa, ki bo zagotovila najboljšo donosnost po obdavčitvi.

Na primer vlagatelj z mešanico sredstev 40% stalni prihodek in 60% lastniški kapital bo dosegel največjo korist, če ima račun z odloženim davkom 40%, obdavčljivi računi pa 60% vseh sredstev. V tem primeru bo preselitev vseh naložb s stalnim dohodkom na neobdavčljiv račun in vseh lastniških vrednostnih papirjev na obdavčljivi račun prinesla največjo korist.

Če vlagatelj dviguje sredstva z davčno odloženih računov ali bo to storil kmalu, ima korist od lokacija premoženja je večja kot pri mlajših vlagateljih, ki jim je pred začetkom umika še veliko let sredstva.

Predpostavimo, da je vlagatelj zbral 20.000 dolarjev kapitalski dobički in dividende na tradicionalnem individualnem računu za upokojitev (IRA). Vlagatelj vzame celoten znesek kot distribucijo, ki se nato obravnava kot navaden dohodek.Če davčni zavezanec spada v 35 -odstotni davčni razred, bi vlagatelju ostalo 13.000 dolarjev.Če bi vlagatelj ustvaril 20.000 USD dolgoročnih kapitalskih dobičkov in kvalificirane dividende na obdavčljivem računu, bi bil davek le 15%, ostalo pa bi 17.000 USD. 

Kako lokacija premoženja zmanjšuje davke

Način obdavčitve vrednostnega papirja bo določil, kje naj se nahaja. Dolgoročni kapitalski dobički in kvalificirane dividende imajo ugodne stopnje 0%, 15%ali 20%, odvisno od vašega dohodka. Medtem se poročajo o obdavčljivih obrestih Obrazec 1040 in so predmet rednih dohodkovnih stopenj, ki se gibljejo med 10% in 37%. 

Ker večina naložb v lastniški kapital ustvarja donose iz naslova dividend in kapitalskih dobičkov, vlagatelji pri lastništvu delnic ali lastniškega kapitala uresničijo nižje davčne račune Vzajemni skladi na obdavčljivem računu. Ti isti kapitalski dobički in dividende pa bi bili obdavčeni po običajni stopnji (do 37%), če bi jih umaknili iz tradicionalne IRA, 401 (k), 403 (b)ali drugo vrsto računa za upokojitev, pri katerem se ob dvigu sredstev plačajo davki.  

Naložbe s stalnim dohodkom, kot so obveznice, ustvarjajo stalen denarni tok. Za ta plačila obresti veljajo enake redne davčne stopnje do 37%. 

Spodnja črta

Lokacija premoženja določa ustrezen račun, v katerega bodo vložene naložbe za najugodnejšo splošno davčno obravnavo. Najboljša lokacija za določeno vrednostno papirje je odvisna od prevladujočega finančnega profila vlagatelja davčna zakonodaja, obdobja imetništva naložb ter davčne in donosne značilnosti osnovnega vrednostnih papirjev.