Kaj je evidenca zalog?
Kaj je evidenca zalog?
Evidenca delnic je glavni seznam vrednostnih papirjev, ki jih ima borznoposredniška družba v imenu svojih strank. Seznam se posodobi z vsako transakcijo, ki jo izvede posredništvo.
Ključni obroki
- Vsako posredništvo je potrebno za vodenje evidenc delnic.
- To je glavni seznam vseh transakcij, opravljenih v imenu strank, in se posodablja pri vsaki transakciji.
- V dobi, ko se papirna potrdila ne izdajajo več, je bistveno natančno vodenje evidenc.
Evidenca zalog prikazuje ime pravega in dejanski lastnik, število delnic in lokacije vseh vrednostnih papirjev, ki jih ima podjetje. Evidenca zalog se posodobi vsakič, ko je sklenjena trgovina.
Razumevanje evidenc zalog
Danes posredništvo kupuje, hrani in prodaja delnice v svojem "imenu ulice", torej imenu posredništva in ne imenu posamezne stranke. V ozadju evidenca delnic beleži ime pravega lastnika.
Ta oseba je v zakonu znana kot dejanski lastnik. To pomeni, da je posameznik dejanski lastnik delnice, čeprav je njeno lastništvo za evidenco mogoče zapisati pod drugim imenom, na primer imenom borznoposredniške družbe.
Komisija za vrednostne papirje in borzo določa pravila za oblikovanje in vzdrževanje evidenc delnic.
Preden je na Wall Street prišla računalniška tehnologija, so lastnikom izdali zaloge v obliki pravih kosov papirja, imenovanih certifikati delnic.
Razvoj evidenc delnic je odpravil potrebo, da posrednik stranki izroči papirnate vrednostne papirje. To je močno pospešilo in poenostavilo transakcije.
Pravila
Pravila 17a-3 in 17a-4 Komisije za varnost in izmenjavo (SEC) opisujejo minimalne zahteve za vodenje evidenc v smislu njihove vsebine, ustvarjanja in vzdrževanja ter dolžine trajanja zapisov je treba hraniti.
Namen teh pravil je zaščititi stranke in omogočiti revizije skladnosti.
Oddelek za evidenco zalog
Vsako posredništvo ima oddelek za evidenco zalog, ki je zadolžen za vodenje natančnih evidenc o vseh svojih transakcijah v imenu strank.
Oddelek za evidenco zalog mora za vsako transakcijo identificirati lastnika, količino zaloge in lokacijo, kjer se hrani ali položi vrednostni papir.
Danes je večina ameriških delniških certifikatov v Depozitarna skrbniška družba (DTC). To podjetje s sedežem v New Yorku je bilo ustanovljeno leta 1973, da bi dobesedno prevzelo skrbništvo nad delniškimi certifikati poslovnega sveta.
Od takrat ni bilo več treba, da se delniški certifikati izročijo njihovim novim lastnikom. Ne glede na to, kolikokrat je delnica spremenila lastništvo, je certifikat ostal na mestu in sprememba lastništva je bila zabeležena. Danes podjetje še naprej deluje kot osrednji rekorder pri nakupih in prodaji vrednostnih papirjev ter kot posredniška hiša za korporativne in občinske vrednostne papirje.
Podatki v evidenci borznoposredniških delnic se morajo ujemati s podatki v depozitarju. Oddelki za evidenco zalog upravljajo sprave za odstopanja na dnevni, tedenski ali po potrebi.
