10 načinov za zmanjšanje letošnjih 401 (k) davkov

Če imate tradicionalno 401 (k), boste morali plačati davek, ko vzamete distribucijo 401 (k). Za denar 401 (k) velja navaden dohodek davek. Znesek, ki ga plačate, temelji na vašem davčnem razredu. Če ste mlajši od 59½, v večini primerov dodajte 10% kazen za predčasni umik.To bi lahko vašo davčno stopnjo uvrstilo med 37 -odstotne. (Upoštevajte, da po sprejetju zakona CARES leta 2020 za umike zaradi koronavirusa ni bilo kazni za predčasni umik.) 

Lahko bi pogledali a Roth 401 (k) ali a Roth IRA plačati davke zdaj in ne pozneje, vendar smo želeli vedeti, kako finančni strokovnjaki svojim strankam pomagajo zmanjšati njihovo davčno obremenitev pri standardni distribuciji 401 (k).Vprašali smo in dali so nam nekaj dobrih nasvetov za zmanjšanje obdavčljivega bremena in izogibanje 20 -odstotnemu obveznemu odtegljaju. Preberite, če želite izvedeti, kako lahko zdaj izkoristite.

Vaša 401 (k) distribucija in davki

Izdelki iz vašega 401 (k) so obdavčeni kot običajen dohodek na podlagi vašega letnega dohodka. Ta dohodek vključuje razdelitve iz pokojninskih računov in pokojnine ter vse druge zaslužke. Zato je pri razdelitvi 401 (k) pomembno, da se zavedate svojega davčnega razreda in kako lahko porazdelitev vpliva na ta razred. Vsaka distribucija 401 (k), ki jo vzamete, bo povečala vaš letni zaslužek in vas lahko potisne v višji davčni razred, če niste previdni.

Za kritje zvezne dohodnine je obvezno odtegljanje 20% odvzema 401 (k), ne glede na to, ali boste na koncu dolžni 20% svojega dohodka ali ne. Če premaknete del svojega 401 (k), ki ga želite umakniti v IRA, je način dostopa do sredstev, ne da bi zanj veljali obvezni dvig 20%. Prodaja davčnih izgub pri slabo uspešnih naložbah je še en način za preprečitev tveganja, da bi bili v višji davčni razred.

Odložitev socialne varnosti je še en način zmanjšanje davčnega bremena ko dvignete 401 (k). Prejemki socialne varnosti običajno niso obdavčljivi, razen če skupni letni dohodek prejemnika preseže določeni znesek. Včasih je dovolj velik umik 401 (k), da prejemnikov dohodek preseže to mejo. Tukaj si oglejte te in druge načine znižanja davkov, ki jih morate plačati, ko dvigujete sredstva iz svojega 401 (k)

1. Raziščite neto nerealizirano vrednost (NUA)

Če imate v svojih 401 (k) delnicah podjetja, ste morda upravičeni do neto nerealizirana apreciacija (NUA) obravnava, če se delnica družbe 401 (k) razdeli obdavčljivi banki ali posredniku račun, pravi Trace Tisler, CFP®, lastnica Epic Financial LLC, podjetja za finančno načrtovanje v severovzhodnem Ohiu. Ko to storite, morate še vedno plačati davek na dohodek od prvotne nakupne cene delnic, vendar davek na kapitalski dobiček apreciacija delnic bo nižja.

Namesto da denar hranite v svojem 401 (k) ali ga premaknete v a tradicionalna IRA, namesto tega prenesite sredstva na obdavčljiv račun. (Upoštevati morate tudi dvakrat razmišljati o prevračanju delnic podjetja.) Ta strategija je lahko precej zapletena, zato bi bilo najbolje, da poiščete pomoč profesionalca.

2. Uporabite izjemo "Še vedno deluje"

Večina ljudi ve, da so podvrženi zahtevane minimalne distribucije (RMD) pri starosti 72 let, tudi na Rothu 401 (k). Upoštevajte, da se je starost RMD konec leta 2019 spremenila s 70½ na 72 Zakon o vzpostavitvi vsake skupnosti za izboljšanje upokojitve (VARNO) leta 2019.Če pa še vedno delate, ko dosežete to starost, ti RMD ne veljajo za vaš 401 (k) pri trenutnem delodajalcu (glejte točko 8 spodaj).

Z drugimi besedami, sredstva lahko hranite na računu, zaslužite za povečanje gnezda in odložite morebitne davčne obračune. Upoštevajte, da IRS ni jasno opredelila, kaj pomeni "še vedno deluje"; verjetno pa bi vas morali šteti za zaposlenega skozi celotno koledarsko leto. Če prehajate na krajši delovni čas ali razmišljate o kakšnem drugem postopnem upokojitvenem scenariju, ravnajte previdno.

Opozarja tudi, da "obstajajo težave s to strategijo, če ste lastnik podjetja" Christopher Cannon, CFP®, podjetja RetireRight Pittsburgh. Če ste lastnik več kot 5% podjetja, ki sponzorira načrt, do tega niste upravičeni izvzetje. Upoštevajte tudi, da pravilo 5% lastništva dejansko pomeni več kot 5%; vključuje kateri koli delež zakonca, otrok, vnukov in staršev; in lahko po 72 letih naraste na več kot 5%. Vidite lahko, kako zapletena je lahko ta strategija.

3. Razmislite o obiranju brez davkov

Druga strategija, imenovana pobiranje davčnih izgub, vključuje prodajo slabših vrednostnih papirjev na vašem rednem naložbenem računu. Izgube vrednostnih papirjev izravnajo davke na vašo distribucijo 401 (k). "Če se pravilno izvaja, bo pobiranje davčne izgube izravnalo delno ali v celoti ustvarjeno davčno obremenitev vlagatelja iz distribucije 401 (k), "pravi Kevin Pollack, soustanovitelj in upravni partner pri Chamberlain Warden LLC. (Obstajajo omejitve te strategije, ki vključujejo zmanjšanje izgube naložb.)

4. Izogibajte se obveznemu 20 -odstotnemu odtegljaju

Ko vzamete 401 (k) distribucije in vam denar pošljejo neposredno, mora ponudnik storitev zadržati 20% zvezne dohodnine.Če je to preveč - če ste davčno dolžni, recimo, le 15% - to pomeni, da boste morali počakati, da vložite davke, da boste dobili teh 5% nazaj.

Namesto tega "prenesite stanje 401 (k) na račun IRA in vzemite svoj denar iz IRA", predlaga Peter Messina, podpredsednik podjetja ABG Consultants iz Salt Lake Cityja, ki je specializirano za upokojitev načrte. "IRA ne obvezuje 20 -odstotnega davčnega odtegljaja davka na dohodek, zato se lahko odločite za plačilo davkov pri vložitvi in ​​ne pri razdelitvi."

5. Izposodite, namesto da dvignete 401 (k)

Nekateri načrti vam omogočajo, da vzamete a posojilo iz stanja 401 (k). Če je tako, se boste morda lahko zadolžili s svojega računa, vložili sredstva in ustvarili dosleden tok dohodka, ki bo trajal dlje od vašega odplačila posojila.

"IRS vam na splošno omogoča, da si izposodite do 50% svojega posojila - do 50.000 USD - z vračilna doba do pet let, "pojasnjuje Ravi Ramnarain, CPA s sedežem v Fort Lauderdaleu, Florida. "V tem primeru pri tej distribuciji ne plačujete nobenega davka, kaj šele 10 -odstotne kazni. Namesto tega morate preprosto vrniti ta znesek v najmanj četrtletnih plačilih v času trajanja posojila. "

"Glede na te parametre," nadaljuje Ramnarain, "razmislite o tem scenariju: Vzemite 50.000 USD posojila v petih letih. Z obrestmi recimo, da je vaše mesečno plačilo v tem 60-mesečnem obdobju 900 USD. Zdaj pa si predstavljajte, da vzamete tistih 50.000 dolarjev glavnice in kupite majhno hišo, stanovanje ali dupleks na relativno poceni jugu za najem. Glede na to, da bi to nepremičnino kupovali brez hipoteke, recimo, da vaša neto najemnina vsak mesec po davkih in pristojbinah za upravljanje znaša 1.100 USD. "

"Kar ste učinkovito storili," pravi Ramnarain, "je nastavljeno naložbeno vozilo ki vam v žep vsak mesec (1100 - 900 USD = 200 USD) v žepu za pet let. In po petih letih boste v celoti odplačali posojilo v višini 50.000 $ 401 (k), vendar boste svojo življenjsko najemnino v višini 1.100 USD še naprej plačali za vse življenje! Morda boste imeli kasneje možnost prodati tudi to hišo/stanovanje/dupleks po precenjenem znesku, ki presega inflacijo. "

Seveda takšna strategija prinaša naložbeno tveganje, da ne omenjam težav, da bi postal najemodajalec. Preden se lotite takega koraka, se morate vedno pogovoriti s finančnim svetovalcem.

6. Pazite na svoj davčni razred

Ker vse (ali upamo, le del) vaše distribucije 401 (k) temelji na vaši davčni razred v času razdeljevanja razdelite samo na zgornjo mejo vašega davčnega razreda.

"Eden najboljših načinov za zmanjšanje davkov na minimum je, da vsako leto naredite podrobno davčno načrtovanje, da ohranite obdavčljivi dohodek [po odbitkih] na minimum, "pravi Neil Dinndorf, CFP®, svetovalec za premoženje pri EnRich Financial Partners v Madisonu, Wis. Recimo, na primer poročena skupaj. Za leto 2020 lahko ostanete v 12 -odstotnem davčnem razredu tako, da obdavčljivi dohodek ohranite pod 80.250 USD.Za leto 2021 lahko ostanete v 12 -odstotnem davčnem razredu tako, da obdavčljivi dohodek ohranite pod 81.050 USD.

S skrbnim načrtovanjem lahko omejite dvige 401 (k), da vas ne potisnejo v višji okvir (naslednji ena je 22%), nato pa preostanek vložite po naložbah po obdavčitvi, denarnih prihrankih ali prihrankih Rotha, pravi Dinndorf. Enako velja za stroške velikih vozovnic ob upokojitvi, na primer za nakup avtomobila ali velike počitnice: poskusite omejiti znesek, ki ga vzamete iz svojega 401 (k), če morda vzamete kombinacijo 401 (k) in Roth/po obdavčitvi umiki.

7. Naj bodo vaši davki na kapitalski dobiček nizki

Poskusite dvigniti samo s 401 (k) do zaslužen dohodek znesek, ki vam bo omogočil dolgoročne kapitalske dobičke obdavčeni z 0%. Leta 2021 lahko samski z obdavčljivim dohodkom do 40.400 USD in poročeni, ki skupaj vložijo davčne zavezance z obdavčljivim dohodkom do 80.800 USD, ostanejo na pragu 0% kapitalskih dobičkov. Vsak znesek nad tem je obdavčen po 15% davčni stopnji.

Nathan Garcia, CFP®, s partnerji Strategic Wealth Partners v mestu Fulton, MD, pravi, da lahko upokojenci od svoje letne porabe odštejejo pokojnino in nato izračunajo obdavčljivi del svojega Prejemki socialne varnosti in to odštejte od bilance iz prejšnje enačbe. Če so starejši od 72 let, odštejte zahtevano minimalno porazdelitev. Preostanek, če sploh, bi moral priti od 401 (k) upokojencev do omejitve 40.400 USD ali 80.800 USD.Vse prihodke, ki so potrebni nad tem zneskom, je treba umakniti s pozicij z dolgoročnimi kapitalskimi dobički na posredniškem računu ali Roth IRA.

8. Prevrni stare 401 (k) s

Ne pozabite, da vam pri trenutnem delodajalcu ni treba razdeliti sredstev na 401 (k) sredstev, če še vedno delate. "Če pa imate 401 (k) s pri prejšnjih delodajalcih ali tradicionalnih agencijah IRA, boste morali vzeti RMD iz teh računov," pravi Mindy S. Hirt, CFP®, svetovalec za bogastvo pri Argentinski finančni skupini v Nashvilleu, Tenn.

Da bi se izognili zahtevi, "svoje stare 401 (k) s in tradicionalne IRA prevrnite v svojih trenutnih 401 (k) pred letom, ko dopolnite 70½ let," (zdaj 72), svetuje."Obstajajo nekatere izjeme od tega pravila, če pa lahko izkoristite to tehniko, lahko nadalje odložite obdavčljivi dohodek do upokojitve, potem pa so lahko distribucije na nižjem davčnem razredu (če nimate več zasluženega dohodka). "

Kot je bilo omenjeno zgoraj, so bili za leto 2020 opuščeni RMD.

9. Odložite prevzem socialne varnosti

Če želite obdržati svoj obdavčljivi dohodek, ko ste (odvzeli 401 (k) odstop) in morda ostati tudi v nižjem davčnem razredu, razmislite o odlaganju prejemanja socialnovarstvenih prejemkov. Frank St. Onge, CFP® s sedežem v Brightonu, Michigan, pri Total Financial Planning LLC, nekaterim svojim strankam svetuje, naj odloži plačila socialne varnosti kot del strategije varčevanja z davki, ki vključuje pretvorbo nekaterih sredstev v Roth IRA. "Priporočam, da [nekatere stranke] počakajo do 70. leta, da začnejo uveljavljati socialno varnost," pravi Onge.

Če si upokojenci lahko privoščijo zamudo pri pobiranju socialnovarstvenih dajatev, lahko dvignejo tudi plačilo za skoraj tretjino. Če ste bili na primer rojeni v letih 1943–1954, je vaša polna upokojitvena starost - točka, ko boste prejemali 100% nadomestil - 66 let. Če pa odložite na 67 let, boste prejeli 108% nadomestila za starost 66 let, pri 70 letih pa 132% (uprava za socialno varnost to zagotavlja priročen kalkulator). Ta strategija pa pri starosti 70 let ne prinaša dodatnih ugodnosti in ne glede na vse bi se morali še vedno prijaviti Medicare, del A pri 65 letih.

Ne zamenjujte odlašanja dajatev socialne varnosti s starimi "datoteko in začasno prekini"strategija za zakonca. Vlada je to vrzel zaprla leta 2016.

10. Pridobite pomoč ob nesrečah

"Za ljudi, ki živijo na območjih, nagnjenih k orkanom, tornadom, potresom ali drugim oblikam naravnih nesreč," pravi Ramnarain, IRS občasno odobri olajšave glede distribucij 401 (k)- v bistvu se je v določenem časovnem obdobju odpovedala 10 -odstotni kazni. Primer je lahko v nekaterih hudih sezonah orkanov na Floridi. "

Če živite na enem od teh področij in potrebujete zgodnjo distribucijo 401 (k), preverite, ali lahko počakate na enega od teh časov.

Poleg tega obstajajo še drugi dogodki predstavljajo stisko in zato oprostijo 10 -odstotne kazni. Vključujejo gospodarske izzive, kot so izguba službe, potreba po plačilu šolnine ali polog hiše.

Poleg tega zakon CARES dovoljuje tistim, ki jih je prizadel izbruh koronavirusa porazdelitev stisk do 100.000 USD brez 10% kazni običajno dolgujejo mlajši od 59½.

Lastniki računov so lahko do treh let plačevali tudi dolg pri dvigu, namesto da bi ga dolgovali v enem letu. Prav tako so imeli možnost, da poplačajo umik na 401 (k) in se izognejo dolgu kakršnega koli davka - tudi če je znesek presegel omejitev letnih prispevkov. Upravičeni so bili tisti, ki jih je leta 2020 prizadela pandemija COVID-19.

401 (k) Pogosta vprašanja o distribuciji

Kakšna so pravila za distribucijo 401 (k)?

Denar lahko dvignete s svojega 401 (k) brez kazni, ko dopolnite 59-1/2. Umiki bodo obdavčeni z dohodnino na podlagi vašega davčnega razreda. Za tiste, mlajše od 59-1/2, ki si želijo narediti predčasni umik 401 (k), se običajno določi 10 -odstotna kazen, razen če se soočate s finančnimi težavami, nakupom prvega doma ali kritjem stroškov, povezanih z rojstvom ali posvojitvijo. Pod 2020 Zakon o pomoči, pomoči in gospodarski varnosti pri koronavirusu (CARES), je bila dovoljena distribucija v stiski 401 (k) v višini kar 100.000 USD brez 10 -odstotne kazni.10 -odstotna kazen pa se vrača leta 2021, dohodek ob dvigu pa se bo obravnaval kot dohodek za davčno leto 2021.

Ali lahko brez kazni odstopite od 401 (k)?

Brez distribucije 401 (k) se lahko umaknete brez kazni, če imate najmanj 59-1/2. Če ste mlajši od te starosti, je kazen 10% celotne kazni. Obstajajo izjeme za finančne težave in obstaja poseben enkratni posel za dvig do 100.000 USD brez kazni po zakonu CARES.Kazen za predčasni umik se vrne leta 2021, dohodek ob dvigu pa se bo obravnaval kot dohodek za davčno leto 2021.

Kako dolgo traja distribucija 401 (k)?

Ni univerzalnega časovnega obdobja, v katerem morate počakati, da prejmete distribucijo 401 (k). Na splošno traja od 3 do deset delovnih dni, da prejmete ček, odvisno od tega, katera ustanova upravlja vaš račun in ali prejemate fizični ček ali ga želite poslati z elektronskim nakazilom v banko račun.

Ali lahko vzamem distribucijo iz svojega 401 (k), medtem ko še delam?

Da, vendar bo vsaka razdelitev obdavčena kot običajen dohodek in zanj bo plačana 10-odstotna kazen, če je oseba, ki je umaknila 401 (k), mlajša od 59-1/2. Kazen se opusti, če ste kvalificirani kot tisti, ki ste v stiski.

Koliko davka plačam pri dvigu 401 (k)?

Vaš umik je obdavčen kot navaden dohodek in je odvisen od tega, v kateri davčni razred spadate za leto. Neobdavčeno lahko dvignete do 5000 USD, da pokrijete stroške, povezane z rojstvom ali posvojitvijo. V skladu z zakonom CARES so lahko lastniki računov brez kazni dvignili do 100.000 USD, imeli pa so tudi tri leta za plačilo dolgovanega davka. Kazen za predčasni umik se vrne leta 2021, dohodek ob dvigu pa se šteje kot dohodek za davčno leto 2021.

Spodnja črta

Odlog plačila socialne varnosti, prevračanje starih 401 (k) s, vzpostavitev IRA, da bi se izognili obveznim 20% zveznim dohodkom obdavčitev in ohranjanje nizkih davkov na kapitalski dobiček sta med najboljšimi strategijami za zmanjšanje davkov ob umiku 401 (k). Ne pozabite, da so to napredne strategije, ki jih profesionalci uporabljajo za zmanjšanje davčnih obremenitev svojih strank v času porazdelitve 401 (k). Ne poskušajte jih izvajati sami, razen če imate visoko finančno in davčno znanje.

Namesto tega vprašajte a finančni načrtovalec če je kateri od njih pravi za vas. Tako kot pri vseh stvareh, povezanih z davki, obstajajo pravila in pogoji za vsakega, ena napačna poteza pa lahko sproži kazni.