Ali imajo banke obratna sredstva?

Koncept obratna sredstva, znana tudi kot čisti obratni kapital (NWC), ne velja za banke, saj finančne institucije nimajo tipičnih obratnih sredstev in obveznosti, kot so zaloge in terjatve (AP). Prav tako je zelo težko določiti tekoče obveznosti za banke, ker se banke običajno zanašajo nanje depozite kot vir svojega kapitala in ni gotovo, kdaj bodo stranke zahtevale njihove vloge nazaj.

Izračun obratnega kapitala

Obratovalni kapital se izračuna kot razlika med kratkoročnimi sredstvi podjetja in kratkoročnimi obveznostmi. Obratovalni kapital se uporablja za financiranje tekočega poslovanja podjetja, kot so nakup zalog, zbiranje terjatve (AR) od strank, pridobivanje kreditov od prodajalcev ter proizvodnjo in odpremo izdelkov.

Obratovalni kapital je merilo finančne moči podjetja. Če ima podjetje negativen obratni kapital - to pomeni njegov obveznosti so večja od premoženja-podjetje ima lahko težave pri plačilu kratkoročnih dolgov. Morda si bo za izplačilo dolgov moral izposoditi denar, v najslabšem primeru pa lahko bankrotira. Če ima podjetje pozitiven obratni kapital - to pomeni njegovo

premoženje so večje od njegovih obveznosti-podjetje ima dovolj denarja za poplačilo kratkoročnih dolgov. To je znak, da podjetje deluje učinkovito in dobičkonosno.

Obratovalni kapital in bilanca stanja banke

Glede na naravo poslovanja banke je izračun obratnega kapitala nepraktičen podvig. Pri banki bilanco stanja ne vsebuje zalog ali tipičnih poslovnih obveznosti. Banke ne proizvajajo fizičnega blaga. Namesto tega si izposojajo in posojajo sredstva. Dohodek banke izhaja predvsem iz razpona med stroški kapitala in prihodki od obresti, ki jih zasluži z posojanjem denarja javnosti.

Prav tako banke nimajo osnovna sredstva, in se močno zanašajo na zadolževanje kot svoj primarni vir kapitala. To je še posebej očitno, če pogledamo bilanco tipične poslovne banke. Ima majhno število osnovnih sredstev, ki so v prvi vrsti sestavljena iz različnih napeljav in zgradb.

Druga težava pri izračunu obratnega kapitala za banke je pomanjkanje razvrščanja sredstev in obveznosti do datumov zapadlosti. Banke svojih bilanc stanja ne organizirajo po kratkoročnih in dolgoročnih sredstvih in obveznostih, saj je to nemogoče. Tipična obveznost banke je na primer sestavljena iz depozite, ki jih je mogoče na zahtevo umakniti. Ker ni mogoče z gotovostjo določiti, kdaj se bo zahteval določen depozit, banke nimajo sredstev za razvrstitev vlog med tekoče ali dolgoročne. Zaradi tega je razvrstitev sredstev in obveznosti po datumih zapadlosti nepraktična.

Čista obrestna marža (NIM) in donosnost banke

Računanje v primerjavi z obratnim kapitalom čista obrestna marža (NIM) je bolj enostaven način ugotavljanja potenciala banke za dobičkonosnost in rast. Formula za neto obrestno maržo je donos naložbe minus naložbeni odhodek, deljen s povprečjem zaslužek premoženja.

Banke in investicijska podjetja uporabljajo neto obrestno maržo kot merilo, ki dokazuje, kako uspešni so pri pridobivanju obresti za svoja sredstva v primerjavi z obrestmi, ki jih plačujejo svojim vlagateljem. Pozitivna neto obrestna marža kaže, da banka s svojimi kreditnimi produkti (hipoteke in na primer posojila) od obresti, za katere plačuje svoje račune vlagateljev (prihranki in potrdila o vlogi, za primer). Negativna neto obrestna marža pomeni, da naložbeni stroški banke presegajo njene prihodke od naložb, kar kaže, da poslovodstvo podjetja ne vlaga učinkovito svojih sredstev.