Varčevanje pri zdravju vs. Prilagodljiv porabniški račun: v čem je razlika?

Varčevanje pri zdravju vs. Prilagodljiv porabniški račun: Pregled

Zdravstveno varstvo je lahko drago tudi za najbolj srčne med nami. Tudi če imate zavarovanje prek svojega delodajalca lahko razmislite o izkoriščanju enega od zveznih vladnih programov, ki spodbujajo varčevanje zdravstvene stroške niso zavarovani. Davčne ugodnosti so lahko velike.

Dve vrsti računov, ki jih zaposleni najpogosteje ponujajo, sta zdravstveno varčevalni račun (HSA) in prilagodljiv račun porabe (FSA). Samozaposleni lahko odprejo HSA, ne pa tudi FSA. Če želite izpolnjevati pogoje FSA ali HSA, morate izpolnjevati posebne smernice. Ta članek opisuje nekatere ključne razlike med tema dvema možnostma in nekatere stvari, ki jih morate upoštevati, preden sprejmete korake za odpiranje lastnega računa.

Varčevalni račun za zdravje (HSA)

An HSA ponujajo delodajalci v povezavi z a zdravstveni načrt z visoko odbitkom (HDHP). Samozaposleni, ki imajo visoko odbitne načrte, lahko odprejo tudi račune HSA.

Delodajalec ali samostojni podjetnik posameznik položi v celoti ali del odbiten v HSA za kritje stroškov, dokler se ne odtehta odbitek in zdravstveno zavarovanje politika prevzame finančno breme.

Ko je račun vzpostavljen, lahko zaposleni prispeva dodaten denar v HSA prek odbitka plače od bruto dohodek. Denar, vložen na račun HSA, je narejen s preddavčni dolarji, ki zmanjšuje znesek prihodkov, prijavljenih za davčne namene. Obresti ali zaslužek na denarju na računu so prav tako neobdavčeni.

Prilagodljiv porabniški račun (FSA)

An FSA je podoben HSA, vendar obstaja nekaj ključnih razlik. Prvič, samozaposleni niso upravičeni.

Ena največjih prednosti FSA je, da jo je mogoče nastaviti kot Odvisna oskrba FSA (DCFSA), ki omogoča dvig stroškov za varstvo otrok. Možno je tudi, da imate ločeno, redno FSA za kritje zdravstvenih stroškov, odvisno od načrta vašega podjetja.

Tako kot HSA lahko prispevate k FSA z bruto plačo, pri čemer so prispevki neobdavčeni. Dokler boste sredstva uporabljali za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, verjetno ne boste dolgujejo davke na dvige.

Ključne razlike

Odstop od HSA se lahko uporabi za številne zdravstvene stroške, vključno z očali, stiki, kiropraktično oskrbo in zdravili na recept, pa tudi za obiske pri zdravniku in v bolnišnici.

HSA je a prenosni račun tako obdržite denar, tudi če zamenjate službo. Če želite izpolnjevati pogoje za HSA, morate biti vključeni v zdravstveni načrt z visoko odbitkom. V večini primerov niste upravičeni, če imate drugo zdravstveno zavarovanje ali pa vas lahko kdo drug zahteva kot odvisnega.

Poleg vzpostavitve vašega FSA kot DCFSA, ki omogoča dvig za upravičene stroške varstva otrok, lahko imate tudi ločeno, redno FSA za kritje zdravstvenih stroškov, odvisno od načrta vašega podjetja.

Tako kot HSA lahko prispevate k FSA z bruto plačo, pri čemer so prispevki neobdavčeni. Dokler boste sredstva uporabljali za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, verjetno ne boste dolgujejo davke na dvige.

Posebni premisleki

Za razliko od HSA se morate prijaviti, koliko želite, da vaš delodajalec odšteje od bruto plače za financiranje vašega FSA v vsakem koledarskem letu. Ko je ta izjava dana, je na splošno ne morete spremeniti.

Če ste v odprtem vpisnem obdobju zavrnili FSA, boste verjetno morali počakati do naslednje odprte včlanitve.

Vaša prijavljena sredstva je treba porabiti v davčnem letu, čeprav a obdobje mirovanja se včasih odobri. Denar, ki ga prispevate, se lahko izgubi, če vsega ne porabite do roka.

Če želite biti upravičeni do zdravstvenega zavarovanja, vam ni treba biti zavarovani, vendar sredstva FSA niso ustrezen nadomestek za zdravstveno zavarovanje. Prav tako ne morete uporabiti FSA za plačilo premije zdravstvenega zavarovanja. Če si ne morete privoščiti obojega, bi bilo bolje, da ta sredstva vložite v zdravstveno zavarovanje.

HSA vs. FSA

Spodnja tabela prikazuje razlike in podobnosti med obema zdravstvenima računoma:

HSA vs. FSA
HSA	FSA
Upravičenost	Imeti mora kvalificiran zdravstveni načrt z visoko odbitkom (HDHP). Samozaposleni lahko prispevajo.	Vsi zaposleni so upravičeni ne glede na to, ali imajo zavarovanje ali ne. Samozaposleni ne morejo prispevati.
Omejitev prispevka 2021	3.600 USD individualno kritje, 7.200 USD družinsko kritje	$2,750
Vir prispevkov	Delodajalec in/ali zaposleni	Delodajalec in/ali zaposleni
Lastnik računa	Zaposleni	Delodajalec
Prevračanje	Neporabljene prispevke lahko prenesete v naslednje leto.	Neuporabljeni prispevek se ob koncu leta izgubi.
Umiki	Dovoljeno, vendar vključuje odtegnjeni davek plus 10% kazni.	Ni dovoljeno.
Zaslužene obresti	Obresti, zaslužene na računu, so neobdavčene.	Račun ne zasluži obresti.
Prenosljivost	Zaposleni vodi račun, tudi če zamenja službo.	Račun zapade po menjavi službe.
Dostopnost	Dostopa samo do tistega, kar je prispevalo v račun.	Popoln dostop do letnega zneska volitev, ne glede na to, ali je bil račun v celoti financiran ali ne.
Sprememba prispevkov	Zaposleni lahko med letom spremenijo višino prispevka.	Zaposleni je obtičal z zneskom prispevka, izbranim na začetku leta.

Spodnja črta

Če izpolnjujete pogoje za upravičenost, je HSA običajno za večino boljša izbira, saj lahko prispevate višji znesek in neporabljeni sredstva se prevrnejo do naslednjega leta. Če ste vpisani v zdravstveni načrt z visoko odbitkom, ki izpolnjuje pravila o upravičenosti, ki jih določa IRS, lahko vpisati na HSA bodisi prek svojega delodajalca bodisi sami.

Kljub temu številna podjetja ponujajo načrte HSA in FSA. Pod določenimi pogoji se lahko prijavite za oboje. V obeh primerih lahko vzpostavitev zdravstvenega varčevalnega načrta predstavlja pomembne letne davčne prihranke, odvisno od vašega davčnega razreda. Če vzpostavite FSA, bodite pozorni na račun in se prepričajte, da ne natečenega denarja poteče konec leta.

Zahteve glede upravičenosti, dovoljene prispevke in pravila za zdravstvene načrte varčevanja določi IRS. Na te podrobnosti se lahko sklicujete v Publikacija IRS 969.