Več o davčni prodaji

Kaj je davčna prodaja?

Davčna prodaja se nanaša na vrsto prodaje, pri kateri vlagatelj proda sredstvo s kapitalsko izgubo, da bi za namene davka od dobička znižal ali odpravil kapitalski dobiček, ustvarjen z drugimi naložbami. Davčna prodaja investitorju omogoča, da se izogne ​​plačilu davka na kapitalski dobiček pri nedavno prodanih ali cenjenih sredstvih.

Razumevanje davčne prodaje

Davčna prodaja vključuje prodajo zalog z izgubo, da se zmanjša kapitalski dobiček zaslužili z naložbo. Od kapitalska izguba je davčno priznan, se izguba lahko uporabi za izravnavo kapitalskih dobičkov za zmanjšanje davčne obveznosti vlagatelja.

Recimo, da ima vlagatelj 15.000 USD kapitalskega dobička od prodaje delnic ABC. Spadajo v najvišji davčni razred, zato bodo morali vladi plačati 20% davek na kapitalski dobiček ali 3000 USD.Recimo, da prodajo delnice XYZ za izgubo 7000 USD. Njihov čisti kapitalski dobiček za davčne namene bo 15.000 do 7.000 USD = 8.000 USD, kar pomeni, da bodo morali plačati le 1600 USD davka na dobiček. Upoštevajte, kako realizirana izguba pri XYZ zmanjšuje dobiček pri ABC in s tem zmanjšuje vlagateljev davčni račun.

Davčno odbitna izguba bi lahko vlagatelje spodbudila, da prodajo z izgubo, odštejejo izgubo, nato pa se obrnejo in znova kupijo iste delnice, da bi utaje davkov, praksa, znana kot prodaja pranja. Kadar sodeluje pri davčni prodaji, služba za notranje prihodke (IRS) vlagatelju prepove prodajo pranja.

Natančnejša prodaja se zgodi, ko vlagatelj proda sredstvo prek posrednika, da bi realiziral izgubo, vendar istočasno od drugega posrednika v 30 dneh od datuma prodaja. Če davčna uprava za prodajno in nakupno transakcijo meni, da je "pranje", vlagatelj ne bi dobil davčnih ugodnosti.

Davčna prodaja vs. Operite prodajo

Davčna prodaja vlagatelju omogoča, da ohrani svoj položaj, hkrati pa povzroči kapitalsko izgubo. V bistvu je prodaja pranja nezakonita, medtem ko je prodaja davkov dopustna. Davčna prodaja običajno vključuje naložbe z velikimi izgubami, kar pogosto pomeni, da se ta prodaja osredotoča na relativno majhno število vrednostnih papirjev na javnih trgih. Ko pa veliko število prodajalcev hkrati izvede prodajno naročilo, cena vrednostnih papirjev pade.

Po koncu prodajne sezone imajo delnice, ki postanejo zelo prodane, priložnost, da se vrnejo. Poleg tega dejstvo, da se prodaja davkov pogosto pojavlja novembra in decembra, ko vlagatelji poskušajo uresničiti kapitalske izgube za prihajajočo davek na dobiček sezone, bi lahko pomenilo, da so najbolj privlačni vrednostni papirji za prodajo davkov naložbe, ki bodo najverjetneje v začetku prihodnjega leta ustvarile velike dobičke leto.

Dobra strategija za vlagatelje bi bila torej nakup med prodajo davkov in prodaja po ugotovitvi davčne izgube. Če bi vlagatelji radi odkupili prodane delnice z izgubo, lahko to storijo po 30 dneh pranje prodaje pranje ne velja več. Poleg tega morajo biti delnice, prodane z izgubo, v lasti vlagatelja več kot 30 dni.