Ali so osebna posojila dohodek?
Posojilojemalci lahko uporabljajo osebna posojila za vse vrste namenov, lahko pa Služba notranjih prihodkov (IRS) obravnava posojila kot dohodek in jih obdavči? Odgovor je ne, z eno pomembno izjemo: osebna posojila se za posojilojemalca ne štejejo za dohodek, razen če je posojilo odpuščeno.
Z drugimi besedami, od dobička od posojila ne morete biti obdavčeni, razen če posojilojemalec posojilojemalcu odobri odlog odplačila dolga. To je znano kot odpuščanje posojila. V primeru, da je posojilo odpuščeno, se prihodki, povezani s prvotnim posojilom, štejejo za odpoved dolga (COD) dohodek. Dohodek KPK je mogoče obdavčiti.
Ključni obroki
- Osebna posojila lahko da banka, delodajalec ali prek posojilnih omrežij enakovrednih partnerjev, in ker jih je treba odplačati, niso obdavčljivi dohodek.
- Če je osebno posojilo odpuščeno, postane obdavčljivo kot odpoved dolga (COD) dohodka, posojilojemalec pa bo za vložitev prejel davčni obrazec 1099 C.
- V določenih okoliščinah se odpust dolga ne šteje za dohodek KPK, na primer pri posojilu pri zasebnem posojilodajalcu odpuščeno kot darilo ali ko se dolg s kvalificiranim študentskim posojilom odpravi, ko prejemnik nekaj časa dela poklice.
Osebna posojila
Osebna posojila so lahko posojila banke, delodajalca ali prek njih medsebojno posojanje (P2P) omrežij. Posojilojemalec jih lahko uporabi za skoraj vse, vendar nekatere pogoste uporabe vključujejo konsolidacijski dolg, načrtovanje poroke ali druge velike nakupe. Medtem ko stanovanjska in avtomobilska posojila ponujajo zavarovanje (banka vam lahko vzame dom ali avto, če ne plačate), so osebna posojila pogosto nezavarovano, kar pomeni, da so narejeni brez zavarovanja. Kot take so bolj tvegane, zato so lahko obrestne mere višje. Ker pa je treba osebna posojila odplačati, se ne štejejo za obdavčljivi dohodek.
Če vas zanima najem osebnega posojila, vendar niste prepričani, kaj si lahko privoščite, potem a kalkulator osebnega posojila se lahko izkaže za koristnega pri določanju pravega zneska mesečnega plačila, dolžine roka in obrestne mere, ki ustreza vašim potrebam.
Odpoved dolga (COD)
Dolg se razveljavi, ko posojilojemalec posojilojemalcu dovoli, da ne odplača dela ali celotnega posojila. Odpoved dolga je pogosto mogoče doseči s pogajanji s posojilodajalcem o olajšavi, pogosto zaradi finančnih težav, dokončanjem programov poravnave dolgov ali vložitvijo stečaja. Ko je dolg odpuščen, se šteje za dohodek. Posojilojemalci morajo prejeti davčni obrazec 1099-C.
Izjeme od pravila o dohodkih iz KPK
Vendar pa obstajajo številne izjeme od pravila. Če na primer zasebno posojilodajalec kot darilo odpusti posojilo, posojilojemalcu ni dohodka.
To pravilo ima nekaj dodatnih določb. Če je posojilo odpuščeno kot darilo v višini več kot 15.000 USD v enem letu, potem je skupni znesek, ki je odpuščen odštetih žetonov ob dosmrtni oprostitvi davka na darila (trenutno določeno na 11,58 milijona dolarjev za leto 2020 in 11,7 milijona dolarjev za 2021).
Dolg, odpovedan v oporoki posojilodajalca, se ne šteje kot dohodek KPK.
Vir: Služba za notranje prihodke.
Sredi Velika recesija, Je Kongres leta 2007 sprejel Zakon o olajšavi hipotekarnega dolga. Zakon je davkoplačevalcem omogočil, da iz svojih dohodkov izključijo kakršno koli odplačilo hipotekarnega dolga na svojih domovih do 2 milijona dolarjev. Zakon se uporablja za obdobje 2007 do 2017 in zajema dolg, zmanjšan s prestrukturiranjem in zaprtjem.
Delavcem, zaposlenim v določenih poklicih za širok razred delodajalcev, se lahko neobdavčeno odpovejo tudi študentska posojila. Poleg tega so nekateri programi pomoči pri vračilu študentskega posojila, na primer program Nacionalne zdravstvene službe, obravnavani brez davkov.
The Ameriški reševalni načrt ki ga je sprejel kongres in ga je predsednik Biden podpisal marca 2021, vsebuje določbo, da je odpuščanje študentskega posojila izdano med januarjem. 1., 2021 in december. 31, 2025, ne bodo obdavčeni za prejemnika.
COD strategije
Obstaja več načinov za ukinitev dolga. Kot je navedeno zgoraj, najpogostejši vključujejo pogajanja z upniki, dokončanje programa poravnave dolgov in vložitev stečaja.
Pogajanja z upniki so težka, včasih pa so rezervacije zapisane v posojilo, ki posojilojemalcem omogoča, da v določenih okoliščinah, na primer v finančnih težavah, zmanjšajo svoj dolg. Možni so programi poravnave dolgov za posojilojemalce, ki so dosledno zaostajali pri plačilih. Posojilojemalci skupaj s svetovalcem za dolg vzpostavijo program plačil, ki bo, če bo dokončan, odpustil preostali dolg.
