Pravila in omejitve zdravstvenega varčevalnega računa (HSA)

Ali vaše zdravstveno zavarovanje vključuje odbitke v štirih številkah? Če je tako, ste verjetno upravičeni do ustanovitve Varčevalni račun za zdravje (HSA). Uporablja se v kombinaciji z Visoko odbitni zdravstveni načrt (HDHP), sredstva, položena v HSA, lahko gredo za plačilo zdravniških računov, dokler ni dosežena odbitna vrednost načrta in vaše zdravstveno kritje ne začne veljati.

HSA so bile ustanovljene leta 2003 kot del Medicare Zakon o zdravilih na recept, izboljšanju in posodobitvi. Ti varčevalni računi so postali vse bolj priljubljena možnost za potrošnike, ki želijo upravljati svoje zdravstvene stroške. Delujejo tudi kot davčno ugodno varčevalno orodje.

Kdo lahko odpre zdravstveni varčevalni račun?

V skladu z zveznimi smernicami lahko odprite in prispevajte k HSA, če:

• Zajeti so v kvalificirani zdravstveni načrt z visoko odbitkom, ki izpolnjuje minimalne odbitke in največ iz žepa prag za leto
• Niso zajeti v nobenem drugem zdravstvenem načrtu, na primer za zakonca
• Niste vpisani Medicare
• Niste vpisani v TRICARE ali TRICARE za vse življenje
• Ne trdijo, da so odvisni od davčne napovedi nekoga drugega
• Zdravstvene ugodnosti uprave za veterane niso zajete
• Nimajte diskvalificirajočih alternativnih zdravstvenih varčevalnih računov, na primer a Prilagodljiv račun za porabo ali račun za povračilo zdravja

Kaj velja za visoko odbiten zdravstveni načrt?

Na splošno je HDHP zdravstveni načrt, ki se trguje relativno nizko premije za relativno visoke franšize, kot pove že njegovo ime. Za pridobitev HSA, ki ga je mogoče odpreti v kombinaciji s HDHP, mora HDHP izpolnjevati določena merila. The IRS vsako leto določi smernice in prilagodi podatke o inflaciji. Leta 2020, račun HSA je mogoče odpreti le, če načrt lastnika računa ustreza naslednjim pogojem:

Pravila zdravstvenega načrta za visoko odbitno ceno 2020
Posamezniki	Družine
Najmanjša odbitna cena	$1,400	$2,800
Največ iz lastnega žepa* (vključuje franšize, doplačila, sozavarovanje)	$6,900	$13,800

*Upoštevajte, da je z načrtom določen tudi maksimum iz žepa. Lahko vključuje odbitke, doplačilain sozavarovanje. Ne vključuje zavarovalnih premij. Najvišji znesek iz lastnega žepa običajno tudi ne vključuje storitev zunaj omrežja.

Kako deluje zdravstveni varčevalni račun?

Prispevki v HSA so davčno priznani. To pomeni, da se bodo prispevki odštevali od plač za načrte, ki jih sponzorira delodajalec. Za druge posameznike, predvsem samozaposlene, se lahko odbijejo davčni vložki za leto.

Umiki iz HSA so neobdavčeni, če se uporabljajo za plačilo kvalificiranih zdravstvene stroške. Ti stroški lahko vključujejo plačila za zobozdravstveno in vidno nego - izdatke, ki jih nekateri standardni načrti zdravstvenega zavarovanja morda ne krijejo.

Večina HSA izdaja a debetno kartico, tako da lahko s kartico plačate zdravila na recept in druge upravičene stroške. Če počakate, da račun pride po pošti, lahko pokličete obračunski center in plačate po telefonu s svojo debetno kartico.

Denar, ki je ob koncu leta na vašem računu, ostane na vašem računu za plačilo prihodnjih kvalificiranih zdravstvenih stroškov. Stanja ob koncu leta se prenašajo v nedogled. Račun in njegova sredstva pripadajo vam, vi pa obdržite lastništvo, tudi če spremenite načrte zdravstvenega zavarovanja, zamenjate službo ali se upokojite. Medtem ko je na računu, denar raste brez davkov.

Koliko lahko prispevam k HSA?

IRS določa omejitve, ki določajo skupni znesek, ki ga lahko vi, vaš delodajalec in katera koli druga oseba vsako leto prispevate v svoj HSA. Za leto 2020 so najvišji zneski prispevkov 3.550 USD za individualno kritje in 7100 USD za družinsko kritje. Če ste stari 55 let ali več, lahko dodate še do 1.000 USD.

Kako lahko uporabim denar HSA?

Sredstva v vašem HSA lahko uporabite za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki jih imate vi, vaš zakonec in vaši vzdrževani člani. IRS ugotavlja, kaj so in kaj niso kvalificirani zdravstveni stroški, podrobno opisano v Publikacija IRS 502, Stroški zdravstva in zobozdravstva. Na splošno kvalificirani stroški vključujejo skoraj vse zdravstvene stroške, kot so zneski, plačani za diagnostiko, zdravljenje, blažitev, zdravljenje in predpisana preventivna zdravila.

Ena največjih prednosti HSA je, da se lahko uporablja za plačila, ki se štejejo za vaš odbitek. Poleg tega HSA služi kot vrsta davčnega zavetišča, kar pomeni, da ne boste plačali davkov na denar, ki ga prispevate. Tako prihranite obdavčljivi znesek, hkrati pa vam omogoča, da ta sredstva vložite v zdravstvene stroške, ki bi jih verjetno plačali z dolarji po obdavčitvi. Upoštevajte, da lahko račun uporabite tudi za več kot stroške, ki jih imate v okviru glavnega načrta zdravstvenega zavarovanja. Na primer, če vaš zdravstveni načrt ne zajema zobozdravstvene ali vidne oskrbe, bi lahko sredstva HSA še vedno uporabili za te račune.

HSA ni mogoče uporabiti za nekaj stvari. Z njim ne morete plačati zavarovalne premije. Drugi neupravičeni stroški vključujejo izdelke brez recepta, kot so zobna pasta, toaletni izdelki in kozmetika, pa tudi večina kozmetičnih operacij. Počitnice v bolj zdravem podnebju prav tako ne bi bile možnost.

Če ste stari 64 let ali mlajši in dvigujete sredstva za nekvalificirane stroške, boste dolgovali davek na denar (ki bo obdavčen kot dohodek) ter 20-odstotno kazen. Če ste stari 65 let ali več ali ste pri kateri koli starosti onemogočeni, boste še vedno dolgovali davek na znesek, vendar boste prikrajšani za kazen. Odkrito povedano, po 65. letu starosti lahko sredstva HSA v bistvu umaknete za karkoli.

Kako lahko nastavim HSA?

Najprej se morate vpisati za HDHP. Če naredite ta korak pri delodajalcu človeških virov oddelku, bi vam lahko svetoval pri ustvarjanju HSA. Večina HDHP, ki jih sponzorira delodajalec, ima s seboj povezanega ponudnika HSA.

Če HSA ni priložen HDHP -ju, lahko račun nastavite sami. Banke, kreditne zadruge in posredniki ponujajo HSA. Vsak Ponudnik HSA lahko ustvarijo svoje pogoje. HSA preko a posredništvo vam lahko omogoči, da svoje prispevke vlagate v delnice, obveznice ali sklade. HSA banke običajno ponujajo optimalno obrestno mero.

Ko izberete ponudnika, je postopek vpisa precej enostaven: vlogo boste morali izpolniti z informacijami o svojem HDHP. Ko je vaš račun odobren, ga lahko financirate in začnete uporabljati za kvalificirane stroške.

HSA kot orodja za varčevanje/vlaganje

HSA ponujajo davčno zavetišče. Za pametne vlagatelje lahko to ustvari priložnost za kopičenje kapitalskih dobičkov, ki jih je mogoče neobdavčeno umakniti za zdravstvene stroške. Naložbene možnosti so seveda lahko pomembnejše, če imate večjo bilanco HSA.

Večina imetnikov računov HSA bo pri teh sredstvih želela biti nekoliko konzervativna, saj so namenjena za potrebno, načrtovano in nenačrtovano medicinsko uporabo. To lahko omeji vrste naložb, ki bi jih imetnik računa morda želel vložiti s svojimi prispevki HSA v pretežno izdelke z nizkim tveganjem, kot so državne blagajne, občinske obveznice ali visokokakovostne korporativne obveznice.

Vrsta odprtega računa bo določala vrsto naložb, ki so lahko na voljo. Načrti, ki jih posredujejo banke, običajno ponujajo le pogoje prihrankov obresti z visokim donosom. Posredniški načrti pa ponujajo veliko več. Nekatere izmed najboljših naložbenih platform HSA, ki jih boste morda želeli raziskati, vključujejo Vanguard, HSA Bank/TD Ameritrade, Lively, Optum Bank in Skrbniki varčevanja pri zdravju.

Kdo ima največ koristi od HSA?

HDHP in HSA so pogosto najbolj smiselni za ljudi, ki so relativno zdravi z minimalnimi pričakovanji glede letnih stroškov zdravstvenega varstva. HDHP običajno ponujajo nižje premije za kompromis višjih odbitkov, ki bi jih bilo treba plačati, če pride do izrednih razmer. Zaradi tega je kombinacija HDHP in HSA zelo koristna. Lastniki načrta lahko potencialno varčujejo za nedoločen čas s HSA za vse nujne primere, ki lahko zahtevajo visoko odbitno plačilo.

HSA in HDHP so prav tako privlačni zaslužkarji z visokimi dohodki kot tudi posamezniki, stari skoraj 65 let. Zasluženci z visokimi dohodki, ki se odločijo za HDHP, lahko potencialno uporabijo HSA, da prihranijo do 8.100 USD na leto na davčno zaščitenem računu. Tako za zaposlene z visokimi dohodki kot za tiste, ki se bližajo upokojitvi, je HSA lahko dragoceno sredstvo za izgradnjo sklada za nujno medicinsko pomoč, hkrati pa varčuje v obliki nadomestno vozilo za upokojitev.

Nasprotno, zavedajte se, da če imate za standardno zdravstveno oskrbo znatne zdravstvene stroške, zdravstveni načrt z visoko odbitkom, potreben za odprtje HSA, morda ni prava izbira za vas. Čeprav boste s HDHP plačevali manj premij, bi bilo težko - tudi z denarjem v HSA - težko priti do denarja, da bi poravnali odbitek za drag medicinski poseg.