Modificirani prilagojeni bruto dohodek (MAGI) Opredelitev
Kaj je spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI)?
Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) je pomembna številka. Najprej določa, ali lahko prispevate k Roth IRA in ali lahko odštejete prispevke IRA. Prav tako vpliva na vašo upravičenost do nekaterih davčnih olajšav za izobraževanje in davčnih dobropisov. Poleg tega določa vašo upravičenost do dohodka Medicaid in subvencioniranih načrtov zdravstvenega zavarovanja na trgu zdravstvenega zavarovanja.
Kljub temu, da je ta številka pomembna, je v davčni napovedi ne boste našli. Če želite poiskati svoj MAGI, boste morali skrčiti nekaj številk.
MAGI je mogoče opredeliti kot prilagojeni bruto dohodek vašega gospodinjstva s kakršnimi koli dohodki od obresti, oproščenimi davkov, in nekaterimi odbitki. The Služba notranjih prihodkov (IRS) uporablja MAGI za ugotavljanje, ali izpolnjujete pogoje za določene davčne ugodnosti. Predvsem MAGI določa:
- Ali lahko prispevate k Roth IRA
- Ali lahko odštejete tradicionalne prispevke IRA, če imate vi in/ali vaš zakonec načrt upokojitve pri delu
- Vaša upravičenost do davčnega dobropisa za premijo, ki znižuje premije zdravstvenega zavarovanja če kupite načrt na Trg zdravstvenega zavarovanja
Na primer, lahko prispevate k tradicionalni IRA, ne glede na to, koliko denarja zaslužite. Vendar pri oddaji davčne napovedi teh prispevkov ne morete odšteti, če vaš MAGI presega omejitve, ki jih določa IRS, in imate vi in/ali vaš zakonec načrt upokojitve pri delu.
Ključni obroki
- Vaš MAGI določa, ali - in koliko - lahko prispevate k Roth IRA in ali lahko odštejete tradicionalne prispevke IRA.
- Za izračun spremenjenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI) vzemite prilagojeni bruto dohodek (AGI) in dodajte nazaj določene odbitke.
- Normalno je, da sta si AGI in MAGI podobna.
1:50
Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI)
Kako delujejo spremenjeni prilagojeni bruto dohodek
Določanje vašega MAGI je postopek v treh korakih:
- Ugotovite svoj bruto dohodek za leto
- Izračunajte svoje prilagojeni bruto dohodek (AGI)
- Dodajte nekaj odbitkov, da izračunate svoj MAGI
Ugotovite svoj bruto dohodek
Vaš bruto dohodek vključuje vse, kar ste med letom zaslužili od:
- Preživnina
- Poslovni dohodek
- Kapitalski dobički
- Dividende
- Obresti
- Dohodek na kmetiji
- Prihodki od najemnin in avtorskih pravic
- Dohodek od upokojitve
- Nasveti
- Plače
Obstajata dva scenarija, v katerih se preživnine ne štejejo za bruto dohodek. Prvi je, če je bila vaša ločitvena pogodba sklenjena po letu 2018. Drugič, če je bila vaša ločitvena pogodba sklenjena pred letom 2019, pozneje pa spremenjena tako, da izrecno navaja, da za plačnika ni mogoče odbiti takšnih plačil.
Vaš bruto dohodek je prikazan v vrstici 9 od Obrazec 1040.
Izračunajte svoj AGI (ali ga poiščite v davčni napovedi)
Vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) je pomemben, ker gre za skupni obdavčljivi dohodek, izračunan, preden se upoštevajo razčlenjeni ali standardni odbitki, izjeme in krediti. Ta narekuje, kako lahko uporabite različne davčne olajšave in oprostitve. AGI na primer vpliva na znesek denarja, ki ga lahko zahtevate za davčna olajšava za otroke.
Vaš prilagojeni bruto dohodek je enak vašemu bruto dohodku, zmanjšanemu za nekatere davčno priznane odhodke, vključno z:
- Nekateri poslovni stroški za nastopajoče umetnike, rezerviste in državne uslužbence na podlagi honorarja
- Stroški izobraževanja
- Polovica vseh davkov na samozaposlitev
- Premije zdravstvenega zavarovanja (če ste samozaposleni)
- Prispevki za zdravstveno varčevalni račun (HSA)
- Selitveni stroški za pripadnike oboroženih sil, ki se selijo zaradi aktivne službe
- Kazni za predčasni dvig prihrankov
- Prispevki za pokojninski načrt (vključno z IRA in prispevki za pokojninski načrt samozaposlenih)
- Obresti za študentsko posojilo
- Šolnine in pristojbine
Lahko ugotovite svoj AGI ali pa ga najdete v vrstici 11 obrazca 1040.
Dodajte nazaj nekatere odbitke
Če želite poiskati svoj MAGI, vzemite AGI in dodajte nazaj:
- Morebitne odbitke za prispevke IRA in obdavčljiva plačila socialne varnosti
- Izključeni tuji dohodek
- Obresti iz varčevalnih obveznic EE, ki so bile uporabljene za plačilo stroškov visokega šolstva
- Izgube iz partnerskega odnosa
- Pasivni dohodek ali izguba
- Izgube pri najemu
- Izključitev za stroške posvojitve
Mnogi od teh odbitkov se običajno ne uporabljajo, zato sta lahko vaša MAGI in AGI podobna ali celo enaka.
Posebni premisleki za MAGI
Roth IRA
Če želite prispevati k Roth IRA, mora biti vaš MAGI pod mejami, ki jih določa IRS. Če ste znotraj praga dohodka, dejanski znesek, ki ga lahko prispevate določa tudi vaš MAGI. Če vaš MAGI presega dovoljene meje, se vaši prispevki postopoma odpravijo.
Tu so omejitve dohodka Roth IRA za leto 2019:
| Omejitve dohodka Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Če je vaš status prijave… | In vaš spremenjeni AGI je… | Lahko prispevate… |
| Poročena, skupaj vložena ali kvalificirana vdova (er) | Manj kot 193.000 dolarjev | Do meje |
| Več kot 193.000 USD, vendar manj kot 203.000 USD | Zmanjšana količina | |
| 203.000 USD ali več | Nič | |
| Samski, vodja gospodinjstva ali poročeni, ki vložijo ločeno in niste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom | Manj kot 122.000 dolarjev | Do meje |
| Več kot 122.000 USD, vendar manj kot 137.000 USD | Zmanjšana količina | |
| 137.000 USD ali več | Nič | |
| Poročena je ločeno in ste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom | Manj kot 10.000 USD | Zmanjšana količina |
| 10.000 USD ali več | Nič |
Tu je povzetek omejitev dohodka Roth IRA za leto 2020:
| Omejitve dohodka Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Če je vaš status prijave… | In vaš spremenjeni AGI je… | Lahko prispevate… |
| Poročena, skupaj vložena ali kvalificirana vdova (er) | Manj kot 196.000 dolarjev | Do meje |
| Več kot 196.000 USD, vendar manj kot 206.000 USD | Zmanjšana količina | |
| 206.000 USD ali več | Nič | |
| Samski, vodja gospodinjstva ali poročeni, ki vložijo ločeno in niste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom | Manj kot 124.000 dolarjev | Do meje |
| Več kot 124.000 USD, vendar manj kot 139.000 USD | Zmanjšana količina | |
| 139.000 USD ali več | Nič | |
| Poročena je ločeno in ste živeli s svojim zakoncem kadar koli med letom | Manj kot 10.000 USD | Zmanjšana količina |
| 10.000 USD ali več | Nič |
Upoštevajte, da če prispevate več, kot vam je dovoljeno, morate odstraniti presežne prispevke. V nasprotnem primeru vas čaka davčna kazen. Presežni prispevki so obdavčeni po stopnji 6% na leto, dokler presežek zneska ostane v vaši IRA.
Tradicionalne IRA
Vaš MAGI in ali imate z zakoncem pokojninske načrte pri delu, določata, ali lahko odštejete tradicionalne prispevke IRA. Če načrt za delo ne pokriva nobenega zakonca, lahko odnesete celoten odbitek do višine omejitve prispevkov. Če pa ima kateri od zakoncev načrt pri delu, je lahko vaš odbitek omejen.
Tu je povzetek tradicionalnih omejitev dohodka IRA za leto 2019:
| Tradicionalne omejitve dohodka IRA | ||
|---|---|---|
| Če je vaš status prijave… | In vaš spremenjeni AGI je… | Potem lahko vzamete… |
| Samski, vodja gospodinjstva, kvalificirana vdova (er), poročena, ki vloži vlogo skupaj ali ločeno in noben zakonec ni zajet v delovnem načrtu | Kakršen koli znesek | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Poročena, ki skupaj vložita zahtevo ali izpolnjuje pogoje za vdovo (er), za delo pa velja vaš načrt | 103.000 USD ali manj | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 103.000 USD, vendar manj kot 123.000 USD | Delni odbitek | |
| 123.000 USD ali več | Brez odbitka | |
| Poročena skupaj in vaš zakonec je zajet v delovnem načrtu | 193.000 USD ali manj | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 193.000 USD, vendar manj kot 203.000 USD | Delni odbitek | |
| 203.000 USD ali več | Brez odbitka | |
| Samski ali vodja gospodinjstva in na delovnem mestu ste vključeni v načrt | 64.000 USD ali manj | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 64.000 USD, vendar manj kot 74.000 USD | Delni odbitek | |
| 74.000 USD ali več | Brez odbitka | |
| Poročena vloga ločeno in oba zakonca zajema delovni načrt | Manj kot 10.000 USD | Delni odbitek |
| 10.000 USD ali več | Brez odbitka |
Tu je povzetek tradicionalnih omejitev dohodka IRA za leto 2020:
| Tradicionalne omejitve dohodka IRA | ||
|---|---|---|
| Če je vaš status prijave… | In vaš spremenjeni AGI je… | Potem lahko vzamete… |
| Samski, vodja gospodinjstva, kvalificirana vdova (er), poročena, ki vloži vlogo skupaj ali ločeno in noben zakonec ni zajet v delovnem načrtu | Kakršen koli znesek | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Poročena, ki skupaj vložita zahtevo ali izpolnjuje pogoje za vdovo (er), za delo pa velja vaš načrt | 104.000 USD ali manj | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 104.000 USD, vendar manj kot 124.000 USD | Delni odbitek | |
| 124.000 USD ali več | Brez odbitka | |
| Poročena skupaj in vaš zakonec je zajet v delovnem načrtu | 196.000 USD ali manj | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 196.000 USD, vendar manj kot 206.000 USD | Delni odbitek | |
| 206.000 USD ali več | Brez odbitka | |
| Samski ali vodja gospodinjstva in na delovnem mestu ste vključeni v načrt | 65.000 USD ali manj | Popolni odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 65.000 dolarjev, vendar manj kot 75.000 dolarjev | Delni odbitek | |
| 75.000 USD ali več | Brez odbitka | |
| Poročena vloga ločeno in oba zakonca zajema delovni načrt | Manj kot 10.000 USD | Delni odbitek |
| 10.000 USD ali več | Brez odbitka |
Davčna zakonodaja je zapletena in se občasno spreminja. Če potrebujete pomoč pri ugotavljanju vašega sistema MAGI ali če imate kakršna koli vprašanja o prispevkih in omejitvah dohodka IRA, se obrnite na zaupanja vrednega davčnega strokovnjaka.
Pogosto zastavljena vprašanja
Kako izračunam spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI)?
Izračun vašega MAGI je relativno enostaven. Če želite to narediti, najprej izračunajte prilagojeni bruto dohodek (AGI) in nato dodajte vse odbitke, ki jih določi IRS in veljajo za vašo situacijo. Primeri teh odbitkov vključujejo prihodke iz tujih virov, obresti iz nekaterih varčevalnih obveznic in stroške, povezane s posvojitvijo otroka. Ker MAGI vključuje dodajanje teh odbitkov, bo MAGI vedno večji ali enak AGI.
Kakšnemu namenu služi MAGI?
IRS uporablja MAGI za ugotavljanje, ali izpolnjujete pogoje za nekatere davčne programe in ugodnosti. Na primer, pomaga pri določanju velikosti vaših prispevkov Roth IRA. Poznavanje vašega programa MAGI lahko pomaga tudi pri izogibanju davčnim sankcijam, ker prekomerno prispevanje k tem programom in njim podobnim lahko povzroči plačila obresti in globe. Vaš MAGI lahko določi tudi upravičenost do nekaterih vladnih programov, na primer subvencioniranih zavarovalnih načrtov, ki so na voljo na trgu zdravstvenega zavarovanja.
Ali sta lahko MAGI in AGI enaka?
Da, MAGI in AGI sta lahko enaka. Za mnoge ljudi seznam odbitkov, ki jih je treba za izračun MAGI dodati nazaj v AGI, ne bo pomemben. Na primer, tisti, ki niso zaslužili nobenega tujega dohodka, ne bi imeli razloga, da bi uporabili ta odbitek, in tega zaslužka ne bi dodali svojemu AGI. Zanje bi bili torej AGI in MAGI enako število.