Opredelitev prilagojenega bruto dohodka (AGI)

Kaj je prilagojeni bruto dohodek (AGI)?

Prilagojeni bruto dohodek (AGI) je vaše letno bruto dohodek minus nekatere prilagoditve, ki jih služba za notranje prihodke uporabi za določitev vaše vrednosti obveznost dohodnine za leto.

Razumevanje prilagojenega bruto dohodka (AGI)

Kot je predpisano v davčnem zakoniku Združenih držav, je prilagojeni bruto dohodek sprememba bruto dohodka. Bruto dohodek je preprosto vsota vsega denarja, ki ste ga zaslužili v enem letu, kar lahko vključuje plače, dividende, kapitalski dobički, prihodki od obresti, avtorski honorarji, prihodki od najemnin, preživnina in upokojitev distribucije. AGI naredi nekatere prilagoditve vašega bruto dohodka, da bi dosegel znesek, na podlagi katerega se bo izračunala vaša davčna obveznost.

Mnoge ameriške zvezne države uporabljajo tudi AGI iz zveznih donosov za izračun, koliko posamezniki dolgujejo državne davke na dohodek. Države lahko to številko dodatno spremenijo z odbitki in dobropisi za posamezne države.

Postavke, odštete od vašega bruto dohodka za izračun vašega AGI, se imenujejo prilagoditve dohodka, o njih pa poročate v seznamu 1 svojega davčnega obračuna, ko vložite letno davčno napoved. Tu so navedene nekatere najpogostejše prilagoditve, skupaj z ločenimi davčnimi obrazci, na podlagi katerih je izračunanih nekaj od njih:

• Plačila preživnine
• Kazni za predčasni dvig prihrankov
• Stroški izobraževanja
• Poslovni stroški zaposlenih za rezerviste oboroženih sil, usposobljene umetnike, predstavnike držav ali lokalnih oblasti na podlagi honorarjev in zaposlene z oslabljenimi stroški dela (obrazec 2106)
• Varčevalni račun za zdravje (HSA) odbitki (obrazec 8889)
• Selitveni stroški za pripadnike oboroženih sil (obrazec 3903)
• Samozaposleni SEP, SIMPLE in kvalificirane načrte
• Odbitek zdravstvenega zavarovanja za samozaposlene
• Davek na samozaposlitev (odbitni del)
• Odbitek obresti za študentsko posojilo
• Šolnina in pristojbine (obrazec 8917)

Izračun vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI)

Če za pripravo davčne napovedi uporabljate programsko opremo, bo izračunala vaš AGI, ko vnesete svoje številke. Če ga izračunate sami, boste začeli sešteti prijavljene prihodke za leto. To lahko vključuje dohodek od zaposlitve, ki ga je delodajalec na a. Prijavil IRS Obrazec W-2, skupaj z vsemi prihodki, kot so dividende in razni prihodki, poročali o 1099 obrazcev.

Nato dodate obdavčljive dohodke iz drugih virov, na primer dobiček od prodaje nepremičnine, brezposelnost nadomestila, pokojnine, izplačila socialne varnosti ali karkoli drugega, o čemer še niste poročali IRS. Mnoge od teh postavk dohodka so navedene tudi na seznamu 1 IRS.

Naslednji korak je, da od prijavljenih prihodkov odštejete ustrezne prilagoditve zgoraj navedenih prihodkov. Rezultat je vaš prilagojeni bruto dohodek.

Če želite določiti svoj obdavčljivi dohodek, odštejte bodisi standardni odbitek ali vaš skupni znesek podrobni odbitki iz vašega AGI. V večini primerov lahko izberete tisto, ki vam prinaša največ koristi. Na primer, standardni odbitek za davčne napovedi za leto 2020 za poročene pare, ki ga vložijo skupaj, znaša 24.800 USD (25.100 USD za leto 2021), zato pari, katerih odbitki po podrobnostih presegajo ta znesek, bi se na splošno odločili za razčlenitev, drugi pa bi preprosto vzeli standard odbitek.

IRS zagotavlja a seznam podrobnih odbitkov in zahteve za njihovo uveljavljanje na svoji spletni strani.

Vaš AGI vpliva tudi na vašo upravičenost do številnih odbitkov in dobropisov, ki so na voljo v vaši davčni napovedi. Na splošno je nižji kot je vaš AGI, večji znesek odbitkov in dobropisov boste upravičeni do uveljavljanja in več boste lahko zmanjšali svoj davčni račun.

Primer prilagojenega bruto dohodka (AGI), ki vpliva na odbitke

Recimo, da ste imeli med letom nekaj znanih zobnih stroškov, ki jih zavarovanje ni povrnilo, in ste se odločili, da svoje odbitke razčlenite. Dovoljeno je odšteti del tistih stroškov, ki presegajo 7,5% vašega AGI.

To pomeni, da če poročate o 12.000 USD nepovratnih zobnih stroškov in imate AGI 100.000 USD, lahko odštejete znesek, ki presega 7.500 USD, kar je 4.500 USD. Če pa vaš AGI znaša 50.000 USD, je 7,5% znižanje le 3.750 USD, prav tako pa ste upravičeni do odbitka 8.250 USD.

Prilagojeni bruto dohodek (AGI) vs. Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI)

Poleg AGI nekateri davčni izračuni in vladni programi zahtevajo uporabo tako imenovanega vašega spremenjeni prilagojeni bruto dohodek ali MAGI. Ta številka se začne z vašim prilagojenim bruto dohodkom in nato doda določene postavke, na primer vse odbitke, ki jih vzamete za obresti študentskega posojila ali šolnine in pristojbine.

Vaš MAGI se uporablja za določanje, koliko, če sploh, lahko prispevate k Roth IRA v katerem koli letu. Uporablja se tudi za izračun vašega dohodka, če zaprosite za zdravstveno zavarovanje Marketplace v skladu z Zakon o ugodni oskrbi (ACA).

Mnogi ljudje z razmeroma nezapletenim finančnim življenjem ugotavljajo, da sta njihova AGI in MAGI enaka ali zelo blizu.

Posebni premisleki

Poročate o svojem AGI na vrstici 8b IRS Obrazec 1040 ki jih uporabljate za prijavo dohodnine za leto. Po plačilu davkov imejte to številko pri roki, ker jo boste znova potrebovali, če boste prihodnje leto oddali davke po e-pošti. IRS ga uporablja kot način za preverjanje vaše identitete.

Upoštevajte tudi, da ste upravičeni do uporabe, če je vaš AGI pod določenim zneskom (72.000 USD v letu 2020) Program IRS Free File za elektronsko vložitev zveznih (in v nekaterih primerih tudi državnih) davkov na št napolniti.

Pogosto zastavljena vprašanja

Kaj je prilagojeni bruto dohodek (AGI)?

AGI je v bistvu vaš dohodek za leto po obračunu vseh veljavnih davčnih olajšav. To je pomembna številka, s katero IRS ugotavlja, koliko dolgujete davke. AGI se izračuna tako, da vzamete bruto dohodek iz leta in odštejete morebitne odbitke, do katerih ste upravičeni. Zato bo vaš AGI vedno manjši ali enak vašemu bruto dohodku.

Katere so nekatere skupne prilagoditve, ki se uporabljajo pri določanju AGI?

Pri izračunu AGI je mogoče narediti veliko prilagoditev, odvisno od finančnih in življenjskih okoliščin vložnika. Poleg tega, ker lahko zakonodajalci spremenijo davčno zakonodajo, se lahko seznam razpoložljivih prilagoditev sčasoma spremeni. Nekatere najpogostejše prilagoditve, uporabljene pri izračunu AGI, vključujejo znižanje preživnine, obresti za študentsko posojilo in stroške šolnine za kvalificirane institucije.

Kakšna je razlika med AGI in spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI)?

AGI in MAGI sta si zelo podobna, le da MAGI vrača določene odbitke. Zaradi tega bi bil MAGI vedno večji ali enak AGI. Pogosti primeri odbitkov, ki se dodajo k izračunu MAGI, vključujejo dohodek iz tujine, dohodek iz ameriških varčevalnih obveznic in izgube, ki izhajajo iz partnerstva, s katerim se javno trguje.