Opredelitev metode pričakovane življenjske dobe

Kaj je metoda pričakovane življenjske dobe?

Metoda pričakovane življenjske dobe je način izračuna individualni račun za upokojitev (IRA) plačila za razdeljevanje tako, da se stanje ali skupna vrednost računa za upokojitev deli z pričakovano življenjsko dobo zavarovanca. Metoda pričakovane življenjske dobe je najbolj preprosta metoda izračuna zahtevane minimalne distribucije (RMD) za pokojninske račune Služba notranjih prihodkov (IRS).

RMD so obvezne distribucije, ki jih je treba umakniti z določenih pokojninskih računov, ko lastnik dopolni 72 let. Upoštevajte, da je IRS za pokojninske račune, vključno z IRA in 401 (k) s za leto 2020.

Razumevanje metode pričakovane življenjske dobe

Metoda pričakovane življenjske dobe se uporablja za izračun RMD iz tradicionalnih IRA oz kvalificiranih računov za upokojitev, kot so načrti 401 (k). Najmanjši znesek dviga je treba vzeti s teh računov pri starosti 72 let.

Ta metoda uporablja IRS dejavniki pričakovane življenjske dobe skupaj z vrednostjo vaše IRA v letu distribucije pred umikom tega leta. To je torej spremenljiva metoda in če se vaša vrednost IRA poveča ali zmanjša, se bo letna količina distribucije ustrezno povečala ali zmanjšala. To velja tudi za vašo pričakovano življenjsko dobo.

Vrste pričakovane življenjske dobe

Obstajata dve vrsti pričakovane življenjske dobe: določeno metoda in metoda ponovnega izračuna.

Določena metoda

V izrazno določeni metodi, distribucijo ali umik z računa za upokojitev temelji na vaši pričakovani življenjski dobi v času prvega dviga. Z vsakim naslednjim letom se račun nenehno izčrpava, saj se pričakovana življenjska doba skrajša za eno leto. Račun za upokojitev bo sčasoma prazen, ko dosežete starost za pričakovano življenjsko dobo. Tako lahko nekateri ljudje popolnoma izkoristijo svoja sredstva, če presežejo pričakovano življenjsko dobo.

Metoda ponovnega izračuna

Za izravnavo tveganja preživetja renta plačila, nekateri se odločijo za metodo preračunavanja, ki se od metode za določen čas razlikuje tako, da vsako leto preračuna svojo pričakovano življenjsko dobo. V tem primeru čim manj umikate s svojega računa. Če pa bo vaš upravičenec prezgodaj umrl, boste morali prilagoditi dvige samo na podlagi vaše pričakovane življenjske dobe.

Primer metode pričakovane življenjske dobe

Poglejmo primer 54-letne samske ženske, ki se odloči za določen način umika pričakovane življenjske dobe. V tem scenariju, če želi ženska začeti prejemati distribucije IRA leta 2021, mora najprej izračunati skupno vrednost računa od decembra. 31. 2020, pa tudi pričakovano življenjsko dobo v skladu z publikacijo IRS 590 Dodatek C. Če bi bila vrednost računa 100.000 USD, njena pričakovana življenjska doba pa 30,5 let, je znesek, ki ga lahko vsako leto prejme pri razdeljevanju, 3278,69 USD.

Naslednje leto bi se zdaj 55-letnik znova seznanil s stanjem na računu decembra. 31 in znesek delite z 29,6, njeno novo pričakovano življenjsko dobo. V bistvu, starejša kot je, krajša je pričakovana življenjska doba, čeprav to razmerje ni linearno.