Дефиниција оцене квалитета имовине

Шта је оцена квалитета имовине?

Оцена квалитета имовине односи се на процену кредитни ризик повезане са одређеном имовином, као што је обвезница или портфолио акција. Ниво ефикасности у којем менаџер за инвестиције контролише и прати кредитни ризик у великој мери утиче на рејтинг дарован.

Будући да је квалитет имовине важна детерминанта ризика који дубоко утиче на ликвидност и трошкове, аналитичари се јако труде да обезбеде што прецизније могуће процене. Заиста, њихове изјаве могу у великој мери утицати на опште стање пословања, банке или портфеља у годинама које долазе.

Разумевање оцена квалитета имовине

Аналитичари узимају у обзир мноштво фактора приликом издавања оцјена квалитета имовине, укључујући портфељ диверзификацију, оперативну ефикасност и како постојећи регулаторни оквири могу или не морају ограничити кредитни ризик.

Оцена „један“ може сигнализирати да имовина поседује висок квалитет са малим кредитним ризиком. Такав рејтинг би вероватно био додељен ултрабезбедној америчкој влади Трезорски записи (ТЗ). На другом крају спектра, оцена „пет“ би се вероватно дала имовини са значајним кредитним дефицитом, као што су високоризичне корпоративне јунк обвезнице.

Квалитет имовине и финансијска стабилност банака

Квалитет активе такође је важна детерминанта укупног финансијског стања банке. За банке, примарни фактор који утиче на укупну квалитету активе је квалитет њиховог кредитног портфолија и програма управљања кредитом.

Кредити обично чине већину имовине банке и носе највећи ризик по њихов капитал. Хартије од вредности такође могу да чине велики део имовине и такође садрже значајне ризике. Остале ставке које могу утицати на квалитет имовине су остале некретнине, друга имовина, ванбилансне ставке, ау мањој мјери готовина и доспјела по рачунима, у посједу некретнина и основна средства.

Рејтинг квалитета имовине банке одражава њен постојећи и потенцијални кредитни ризик повезан са њеним кредитом и инвестициони портфељи, друга некретнина у власништву и друга имовина, као и ванбиланс трансакције.

Дефиниције оцена квалитета имовине

ФДИЦ је успоставио дефиниције рејтинга квалитета имовине које се примјењују на банке након детаљне процјене постојећих и потенцијалних ризика и ублажавања тих ризика. Дефиниције сваке оцене су следеће:

• Оцена 1 указује на висок квалитет имовине и праксе управљања кредитом. Утврђене слабости су мале природе и изложеност ризику је скромна у односу на заштиту капитала и способности менаџмента. Квалитет имовине у таквим институцијама је од минималне бриге за надзор.
• Оцена 2 указује на задовољавајући квалитет имовине и праксе управљања кредитом. Ниво и озбиљност класификација и других слабости гарантују ограничен ниво надзорне пажње. Изложеност ризику је сразмерна заштити капитала и способностима менаџмента.
• Оцена 3 се додељује када су квалитет имовине или праксе управљања кредитом мање од задовољавајуће. Трендови могу бити стабилни или указивати на погоршање квалитета имовине или повећање изложености ризику. Ниво и озбиљност класификоване имовине, друге слабости и ризици захтијевају повишен ниво бриге о надзору. Генерално постоји потреба за побољшањем праксе управљања кредитом и управљања ризиком.
• Оцена 4 се додељује финансијским институцијама са лошим квалитетом имовине или праксом управљања кредитом. Нивои ризика и проблематичне имовине су значајни, неадекватно контролисани и подвргавају финансијску институцију потенцијалним губицима који, ако се не провере, могу угрозити њену одрживост.
• Оцена 5 представља критично слаб квалитет имовине или праксе управљања кредитом које представљају непосредну претњу одрживости институције.