Здравствени штедни рачун (ХСА) Дефиниција

Шта је здравствени штедни рачун (ХСА)?

Здравствени штедни рачун (ХСА) је штедни рачун са пореским олакшицама који је креиран за људе који осигуравају своје покриће путем здравствени планови са високим одбитком (ХДХП). Редовне доприносе на рачун уплаћују запослени или послодавац и могу се користити за плаћање квалификованих здравствених трошкова који нису покривени ХДХП -ом.

Доприноси који имају годишњу границу могу се користити за плаћање медицинске, стоматолошке и видне заштите, као и лекова на рецепт.

Осим тога Закон о помоћи, помоћи и економској сигурности од коронавируса (ЦАРЕС), усвојен 2020. године као одговор на пандемију ЦОВИД-19, омогућава да се средства ХСА-а користе за лекове без рецепта без рецепта и неке друге здравствене производе.

Носиоци плана који нису сигурни који се трошкови квалификују могу проверити код ХСА администратора свог послодавца или фармацеута.

Како ХСА ради

Већина људи који имају високо одбитне планове здравственог осигурања имају могућност додавања ХСА. Њих двоје су обично упарени заједно.

• Има квалификовану ХДХП
• Нема другог здравственог осигурања
• Није уписан у Медицаре
• Не тврди се да зависи од туђе пореске пријаве

Максимални допринос за ХСА износи 3.600 долара за појединца и 7.200 долара за породицу до 2021. године. Појединци старији од 55 година до краја пореске године могу уплатити додатни износ од 1.000 УСД.

Годишња ограничења доприноса примењују се на укупне доларе које уплаћују и послодавац и запослени.

Квалификовани људи који сами купују осигурање могу отворити ХСА у одређеним финансијским институцијама. Доприноси оних који примају здравствено осигурање спонзорисано од послодавца плаћају своје ХСА-е кроз одбитке за плате.

Било која друга особа, као што је члан породице, такође може допринијети ХСА квалификованој особи. Самозапослен или незапослени појединци могу допринијети ХСА ако испуњавају услове за подобност.

Појединци који се уписују Медицаре не може више доприносити ХСА од првог месеца уписа. Али могу добити бесплатне дистрибуције за квалификоване медицинске трошкове.

Посебна разматрања

ХДХП имају веће годишње франшизе али ниже премије од осталих здравствених планова. Односно, месечни трошкови су мањи, али покривени људи сами сносе своје здравствене трошкове до одређеног износа.

Финансијска корист ХДХП-ове ниске и високе одбитне структуре зависи од ваше личне ситуације.

Минимални одбитак потребан за отварање ХСА је 1.400 УСД за појединца или 2.800 УСД за породицу за пореску 2021. годину. План такође мора имати годишњи максимум из џепа од 7.000 долара за самопокривање и 14.000 долара за породице за пореску 2021. годину. Ови максимуми покривају ваше трошкове.

Када појединац плати квалификоване медицинске трошкове једнаке износу који се може одбити за план, додатни квалификовани трошкови се деле између појединца и плана. На пример, осигуравач покрива проценат квалификованих трошкова према уговору (обично 80% до 90%), док носилац плана плаћа преосталих 10% до 20% или одређену доплату.

На пример, користећи овај водич, појединац са годишњим одбитком од 1.500 УСД и медицинским захтевом од 3.500 УСД плаћа првих 1.500 УСД да покрије годишњи одбитак. Осигураник плаћа 10% до 20% од преосталих 2000 УСД, док осигуравајуће друштво покрива остатак.

Након што се годишњи одбитак испуни у датој години плана, свака додатна Медицински трошкови обично су обухваћене планом, са изузетком свих непокривених трошкова по уговору, као што су доплате. Осигураник може подићи новац акумулиран у ХСА-и да покрије ове трошкове из свог џепа.

Предности и недостаци ХСА

Рачуни здравствене штедње имају бројне предности, али и недостатке. Ефекат ових рачуна зависи од ваше личне и финансијске ситуације.

Предности

Доприноси послодаваца и доприноси појединца по одбитку зарада у ХСА су искључени из опорезивог прихода запосленог. Директни доприноси појединца у ХСА су 100% одбити од пореза из прихода запослених. Зарада на рачуну је такође неопорезива.

Сви додатни доприноси у ХСА-у подлежу порезу од 6% и не могу се одбити од пореза.

Дистрибуције из ХСА-е су неопорезиве под условом да се средства користе за квалификоване медицинске трошкове како је наведено у Порезној управи. Дистрибуције које се користе за медицинске трошкове које су покривене планом ХДХП -а укључене су у утврђивање да ли је ХДХП -ов износ одбијен.

Можете користити новац у ваш ХСА за улагање у акцијама и другим хартијама од вредности, што потенцијално омогућава веће приносе током времена.

Недостаци

Очигледан недостатак су ограничења подобности. Морате имати план са високим одбитком и ниже премије осигурања или сте довољно богати да приуштите велике одбитке и још увек имате користи од пореских олакшица.

Појединци који финансирају сопствене ХСА -е, путем одбитака на плате или директно, морају бити финансијски способни да издвоје износ који би покрио значајан део одбитка њихових ХДХП -ова. Појединци који имају мало резервног новца за издвајање могу ово сматрати оптерећујућим.

ХСА-и такође долазе са захтјевима за подношење доприноса у вези са доприносима, посебним правилима о повлачењу средстава, извјештајима о дистрибуцији и теретом вођења евиденције који може бити оптерећујући. успоставити.

Повлачење дозвољено према ХСА

Износи повучени из ХСА не опорезују се све док се користе за плаћање услуга које ИРС третира као квалификоване медицинске трошкове. Ево неких основа:

• Квалификовани медицински трошкови укључују одбитке, стоматолошке услуге, негу вида, лекове на рецепт, доплате, психијатријске третмане и неке друге квалификоване медицинске трошкове који нису покривени здрављем план осигурања. Напомена: Ова листа је проширена Законом о ЦАРЕС -у.
• Премије осигурања се не рачунају као квалификовани медицински трошак, осим ако су премије за Медицаре или другу здравствену заштиту (под условом да имате 65 година или више); за здравствено осигурање при добијању сталног здравственог осигурања (ЦОБРА); за покриће приликом примања накнаде за незапослене, или за осигурање дуготрајне неге, подложно годишњим прилагођеним границама. Премије за додатну политику Медицаре -а или Медигап -а нису квалификовани медицински трошкови.

Ако се из ХСА -е врши дистрибуција ради плаћања било чега осим квалифицираног медицинског трошка, тај износ подлијеже и порезу на доходак и додатној порезној казни од 20%.

Правила доприноса ХСА

Доприноси за ХСА не морају се користити или повлачити током пореске године. Они су стечени и сви неискоришћени доприноси се могу пренети на следећу годину. Такође, ХСА је преносив, што значи да ако запослени промијене посао, могу задржати своје ХСА.

ХСА план се може пренијети на преживјелог супружника неопорезиво након смрти власника рачуна. Међутим, ако је назначено корисник није супружник власника рачуна, рачун се више не третира као ХСА и корисник се опорезује на сајму рачуна тржишну вредност, прилагођену за све квалификоване медицинске трошкове оставиоца који су плаћени са рачуна у року од годину дана од дана смрти.

ХСА вс. Флексибилан штедни рачун

ХСА се често упоређује са Флексибилан штедни рачун (ФСА). Иако се оба рачуна могу користити за медицинске трошкове, постоје неке кључне разлике:

• ФСА су планови које спонзорише послодавац
• Само запослени појединци могу се пријавити за ФСА
• Неискоришћена средства у ФСА током дате пореске године не могу се пребацити и одузимају се по истеку године
• Износ вашег доприноса за ФСА је фиксан, за разлику од доприноса ХСА

Максимални допринос ФСА за пореску годину 2021. је 2.750 УСД.

Доња граница

Све у свему, ХСА су један од најбољих алата за уштеду и улагање који се користи у порезима доступан према америчком пореском законику. Често се називају троструким повлаштеним порезима јер доприноси не подлежу опорезивању, новац може бити уложени и расти неопорезиво, а повлачења се не опорезују све док се користе за квалификовану медицину трошкови.

Како особа стари, трошкови лечења се повећавају. Покретање ХСА -е у раној доби, ако се квалификујете, и дозволите јој да се акумулира током дужег временског периода, може увелико допринети осигурању ваше финансијске будућности.