Како израчунавате нето дуг помоћу програма Екцел?

Припојити вредновање, као и у корпоративном рачуноводству, бројне метрике се користе за процену вредности предузећа и његове способности да генерише профит док испуњава своје финансијске обавезе. Један од најједноставнијих начина за процену финансијске способности предузећа је израчунавање његове нето дуг. Нето дуг се израчунава збрајањем свих краткорочних и кратких спојева предузећа дугорочне обавезе и одузимајући му Тренутна имовина. Ова бројка одражава способност компаније да испуни све своје обавезе истовремено користећи само она средства која се лако ликвидирају.

Краткорочне обавезе

Краткорочне обавезе су они дугови који се морају отплатити у року од једне године. Обично се они састоје од ставки као што су износ обавеза и рачуне за залихе и оперативни трошкови. Дугорочне обавезе се отплаћују током дужег периода, као што су хипотеке, кредити и капитални закуп. Текућа имовина се односи на количину новца коју компанија има на располагању за отплату дугова. Према томе, обртна имовина укључује само готовину или готовинске еквиваленте, као што су акције,

хартија од вредности, потраживања, и друга ликвидна средства. Све информације потребне за израчунавање нето дуга доступне су у билансу стања компаније.

Формула за нето дуг је:

​Нето дуг=СТЛ+ЛТЛ−Ц.А.где:СТЛ=укупне краткорочне обавезеЛТЛ=укупне дугорочне обавезеЦ.А.=Укупно текућа средства​

За израчунавање нето дуга користите Мицрософт Екцел, прегледајте биланс стања да бисте пронашли следеће информације: укупне краткорочне обавезе, укупне дугорочне обавезе и укупна обртна средства. Унесите ове три ставке у ћелије од А1 до А3. У ћелију А4 унесите формулу "= А1+А2 − А3" да бисте приказали нето дуг.

Где:

А1 = Укупне краткорочне обавезе.

А2 = Укупне дугорочне обавезе.

А3 = Укупна текућа средства.

Пример коришћења програма Екцел за израчунавање нето дуга

На пример, претпоставимо да компанија АБЦ има краткорочне обавезе које се састоје од 10.000 УСД оперативних трошкова и 30.000 УСД обавеза према добављачима. Његове дугорочне обавезе састоје се од банкарског кредита од 100.000 долара и а закуп за опрему вредну 25.000 долара. Његова текућа имовина састоји се од 75.000 УСД у готовини и 150.000 УСД у тржишној имовини. У билансу стања међузбројеви за ове три категорије су 40.000, 125.000 и 225.000 долара. Користећи Екцел, пословни рачуновођа утврђује да је нето дуг 40.000 УСД + 125.000 УСД - 225.000 УСД, или - 60.000 УСД, што указује на то да предузеће има више него довољно средстава да отплати све своје обавезе ако су све доспеле истовремено.

Зашто је нето дуг важан

Нето дуг нуди увид у то да ли ће оптерећење дуга бити проблематично за заинтересоване стране у компанији. Нето дуг пружа упоредне показатеље који се могу упоредити са колегама у индустрији. Већи дуг не значи нужно да је финансијски лошији од предузећа са мањим дугом. У ствари, велико задужење у билансу стања компаније може заправо бити мање од оптерећења конкурента.

Нето дуг такође открива информације о оперативној стратегији компаније. Ако је разлика између нето дуга и бруто дуга велика, то указује на велико стање готовине, као и на значајан дуг. Ово би могло указивати на забринутост у погледу ликвидности, могућности капиталних улагања или могућности планираних куповина. Посматрање нето дуга компаније, посебно у односу на њене колеге, захтева додатно испитивање њене стратегије.

Од ан вредност предузећа са становишта, нето дуг је кључни фактор у ситуацији откупа. Нето дуг је релевантнији за купца са становишта процене. Купац није заинтересован да троши готовину за стицање готовине. За купца је релевантније да погледа вредност предузећа, користећи дуг циљног предузећа умањено за биланс готовине како би с правом проценио стицање.