ЈЕДНОСТАВНА ИРА вс. Традиционална ИРА: Која је разлика?
ЈЕДНОСТАВНА ИРА вс. Традиционална ИРА: Преглед
А. традиционална ИРА поставља појединац у своје име ради уштеде за пензију, док а ЈЕДНОСТАВНА ИРА поставља га власник малог предузећа у име запосленог (укључујући власника ако су они самостални власници). Само власник традиционалне ИРА -е даје доприносе на рачун, док и запослени и послодавац даје доприносе ЈЕДНОСТАВНОЈ ИРА -и, што значи План подударања штедње Запослени.
Кључне Такеаваис
- Традиционалне ИРА -е постављају појединци, док ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА -е постављају власници малих предузећа за запослене.
- Традиционалне доприносе ИРА -е даје само појединац, али ЈЕДНОСТАВНЕ доприносе ИРА -е могу добити и запослени и послодавац.
- Кључни захтев за традиционалну ИРА -у је да сте зарадили приход током године, док ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА -е могу имати друга ограничења која је поставио власник малог предузећа.
- Њих две такође имају различита годишња ограничења доприноса, где традиционални ИРА -и имају ограничење од 6.000 УСД (плус 1.000 УСД) допринос за надокнаду за 50 и више година), а граница СИМПЛЕ ИРА је 13.500 УСД (плус надокнада од 3.000 УСД допринос).
ЈЕДНОСТАВНА ИРА
За допринос традиционалној ИРА -и потребно је само остварити приход током године. Насупрот томе, власници малих предузећа који отварају ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА -е за своје запосленике могу донијети додатне одредбе о томе ко може учествовати. Доприноси запослених у СИМПЛЕ ИРА-и се не одбијају од пореза.
ЈЕДНОСТАВНИ доприноси ИРА -е уплаћују се пре одбијања пореза на приход. Доприноси ЈЕДНОСТАВНИМ ИРА смањују опорезиви приход, али се не одбијају од ваших пореских пријава јер се не појављују у вашем опорезивом приходу. Међутим, самостални предузетници могу одбити и једно и друго доприноси за смањење плата и одговарајући доприноси из Образац 1040.
Уз ЈЕДНОСТАВНУ ИРА -у, запосленик може уплатити 13.500 долара годишње за 2020. и 2021. годину. За оне који имају 50 година или више, одредба о надокнади пореза ИРС-а допушта додатних 3.000 долара за укупно 16.500 долара максималног доприноса.
Једноставни доприноси ИРА -е послодавац може ускладити долар за долар, до 3% накнаду запосленог - или допринос послодавца може бити фиксни износ од 2% доприноса запосленог обештећење.
И традиционалне и ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА дозвољавају одлагање пореза на приход на износе уплаћене у планове док се не распрше, као и на било коју зараду све док остану у плановима.
Традиционална ИРА
За традиционалне ИРА -е, максимално дозвољени допринос за 2020. и 2021. је мањи од 6.000 УСД (или 7.000 УСД за оних од 50 и више година) или укупан приход за годину. Док се доприноси запослених у ЈЕДНОСТАВНОЈ ИРИ не могу одбити, доприноси традиционалној ИРА-и могу се одбити од пореза.
Односно, већина доприноса традиционалним ИРА-има се даје на основу пореза. Ово се разликује од а Ротх ИРА, који се финансира новцем након опорезивања. За Ротх ИРА-е, новац се може повући неопорезиво током пензионисања. Порези за традиционалне ИРА -е плаћају се на дистрибуције током пензионисања.
И традиционалне и ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА углавном сносе казне за рана расподела средстава—10% у 2020. години - плус уплата пореза на доходак на повучени износ.
За ЈЕДНОСТАВНУ ИРА -у, уз неколико изузетака, попут старијих од 59½ година, казна се повећава са 10% на 25% ако се новац подигне у року од двије године након што је послодавац дао први депозит.
Посебна разматрања
Почетком јануара 2020. председник Трумп је потписао Закон о успостављању сваке заједнице за побољшање пензионисања (СИГУРНО). Закон о СИГУРНОСТИ значи да више послодаваца може понудити ануитете као опције улагања у оквиру 401 (к) планова. Према Закону, осигуравајућа друштва, а не послодавци, бит ће одговорни за нуђење одговарајућег избора улагања.
Закон такође значи да за више планова послодаваца, где се мала предузећа могу удружити како би обезбедили пензију планови за запослене, послодавци више не морају да деле „заједничку карактеристику“, на пример да су исти индустрија.
Такође, дугорочни радници са скраћеним радним временом сада могу испуњавати услове за планове. Праг за стицање права сада је једна пуна година са 1.000 радних сати или три узастопне године од најмање 500 сати. Пре Закона, послодавци нису морали да позивају раднике који раде мање од 1.000 сати годишње да учествују у плану пензионисања.
Коначно, према Закону, послодавци малих предузећа који аутоматски уписују раднике у план пензионисања имају право на порески кредит да би надокнадили трошкове покретања плана 401 (к) или СИМПЛЕ ИРА плана са аутоматском регистрацијом, поврх почетног кредита који су већ примити.
Адвисор Инсигхт
Боб Ралл, ЦФП®
Ралл Цапитал Манагемент, Какао, ФЛ
ЈЕДНОСТАВНА ИРА је индивидуални рачун који имате као део пензионог плана малог послодавца. Допринос на рачун остварујете кроз одбитке за плате, а послодавац такође доприноси упаривањем.
Главна разлика између ЈЕДНОСТАВНЕ ИРЕ и традиционалне ИРА је износ који можете да дате. Тренутно је ограничење доприноса ИРА -е 6.000 долара годишње, 7.000 долара ако сте старији од 50 година. За ЈЕДНОСТАВНУ ИРА-у можете допринети 13.500 долара годишње, 16.500 долара за 50 плус.
Обје ИРА -е слиједе иста правила улагања, дистрибуције и превртања. Обојица су рачуни са одложеним порезом, тако да не плаћате порез на било какав раст или зараду док не повучете средства, нити плаћате порез на доприносе. Сва повлачења новца пре 59 ½ године резултираће порезном казном од 10% за обојицу.