Да ли банке имају обртна средства?

Концепт обртни капитал, познат и као нето обртни капитал (НВЦ), не односи се на банке јер финансијске институције немају типичну текућу имовину и обавезе, као што су залихе и износ обавеза (АП). Такође, веома је тешко одредити текуће обавезе за банке јер се банке обично ослањају на њих депозите као извор свог капитала и није извесно када ће купци тражити њихове депозите назад.

Израчунавање обртног капитала

Обртни капитал се рачуна као разлика између текуће имовине предузећа и текућих обавеза. Обртни капитал се користи за финансирање текућег пословања компаније, као што је куповина залиха, прикупљање потраживања (АР) од купаца, добијање кредита од продаваца и производњу и испоруку производа.

Обртни капитал је мера финансијске снаге предузећа. Ако предузеће има негативан обртни капитал - значи његово пасива, дугови већа од имовине-компанија може имати проблема са плаћањем краткорочних дугова. Можда ће морати да позајми новац да плати своје дугове, или, у најгорем случају, може банкротирати. Ако предузеће има позитиван обртни капитал - значи његово

средства веће су од обавеза-компанија има довољно новца за плаћање краткорочних дугова. Ово је знак да компанија ради ефикасно и профитабилно.

Обратни капитал и биланс стања банке

С обзиром на природу пословања банке, израчунавање обртног капитала је непрактичан подухват. У банци биланс не садржи залихе нити типичне обавезе према добављачима. Банке не производе физичку робу. Уместо тога, позајмљују и позајмљују средства. Приход банке долази првенствено од распона између цене капитала и прихода од камата које зарађује позајмљујући новац јавности.

Такође, банке немају основна средства, и увелико се ослањају на задуживање као свој примарни извор капитала. Ово је посебно евидентно ако се погледа биланс стања типичне пословне банке. Располаже малим бројем основних средстава, која се првенствено састоје од разних инсталација и зграда.

Још једно питање у обрачуну обртног капитала за банке је недостатак класификације имовине и обавеза према њиховим роковима доспијећа. Банке не организују своје биланце по текућој и дугорочној активи и обавезама, јер је то немогуће. На пример, типична обавеза банке састоји се од депозити, које се могу повући на захтев. Будући да је немогуће са сигурношћу утврдити када ће одређени депозит бити тражен, банке немају начина да класификују депозите као текуће или дугорочне. Све ово чини класификацију имовине и обавеза према њиховим датумима доспећа непрактичном.

Нето каматна маржа (НИМ) и профитабилност банке

У поређењу са обртним капиталом, израчунавање нето каматна маржа (НИМ) је једноставнији начин утврђивања потенцијала банке за профитабилност и раст. Формула за нето каматну маржу је принос од улагања умањен за инвестиционе трошкове подељен са просеком зарађивање имовине.

Банке и инвестициона друштва користе нето каматну маржу као метрику да покажу колико су успјешни у зарађивању камата на своја средства у односу на камате које плаћају својим штедишама. Позитивна нето каматна маржа указује да банка зарађује више новца од својих кредитних производа (хипотеке и кредите, на пример) од камата које плаћа својим рачунима депонената (штедњу и депозитне потврде, за пример). Негативна нето каматна маржа значи да инвестициони трошкови банке премашују њен приход од улагања, што указује на то да менаџмент компаније не улаже ефикасно своја средства.