Израчунавање омјера пондерисане имовине и ризика за банку

Однос пондерисане имовине према ризику, познат и као показатељ адекватности капитала, један је од најважнијих финансијских показатеља који користе инвеститори и аналитичари. Коефицијент мјери финансијску стабилност банке мјерећи њен расположиви капитал као проценат кредитне изложености пондерисане ризиком. Сврха овог показатеља је да помогне банкама да заштите своје депоненти и промовишу финансијско здравље.

Однос активе пондерисане капиталом према ризику за банку обично се изражава као проценат. Тренутни минимални захтев за однос пондерисане активе капитала према ризику, под Базел ИИИ, је 10,5%, укључујући заштитни пуфер.Глобални стандард промовише стабилност и ефикасност светских финансијских система и банака.

Формула за однос пондерисане имовине према ризику

Формула за израчунавање односа пондерисане активе банке према ризику је:

Пондерисана актива капитала према ризику = (Капитал првог реда + Капитал 2 нивоа / актива пондерисана ризиком)

Основни капитал је основни капитал банке; капитал који му је потребан да апсорбује губитке без престанка пословања. Укључује капитал и објављене резерве.

Капитал другог реда је допунски капитал који је мање сигуран од основног капитала. Укључује неоткривене резерве и подређени дуг. У банци имовина пондерисана ризиком да ли се његова имовина пондерисана њиховом ризичношћу користи за одређивање минималног износа капитала који се мора поседовати ради смањења ризика од несолвентности. Све ове ставке могу се наћи у финансијским извјештајима банке.

Пример односа пондерисане активе капитала према ризику

Претпоставимо да банка АБЦ има капитал првог реда од 10 милиона долара и капитал другог реда од 5 милиона долара. Има 400 милиона долара имовине пондерисане ризиком. Добијени однос капитала према ризику пондерисане имовине је 3,75%:

$\text{Имовина пондерисана ризиком капитала.}=\frac{\$1.0.\text{ММ.}+\$5.\text{ММ.}}{\$4.0.0.\text{ММ.}}\times 1.0.0.\%$Имовина пондерисана ризиком капитала=$400ММ$10ММ+$5ММ​×100%

Са коефицијентом знатно испод 10,5%, банка АБЦ није испунила минимални захтев за капитално пондерисану имовину. Банка држи превише активе пондерисане ризиком, у поређењу са својим основним и допунским капиталом.

С друге стране, претпоставимо да банка ДЕФ има капитал првог реда од 15 милиона долара, капитал другог реда од 10 милиона долара и 75 милиона долара активе пондерисане ризиком. Резултирајући однос пондерисане активе капитала према ризику ДЕФ-а износи 33%:

$\text{Имовина пондерисана ризиком капитала.}=\frac{\$1.5.\text{ММ.}+\$1.0.\text{ММ.}}{\$7.5.\text{ММ.}}\times 1.0.0.\%$Имовина пондерисана ризиком капитала=$75ММ$15ММ+$10ММ​×100%

Стога је ДЕФ банке финансијски стабилан и вероватно ће моћи да апсорбује своје губитке.

Доња граница

Однос пондерисане активе капитала према ризику помоћи ће у утврђивању да ли банка има или нема довољно капитала за преузимање губитака пре него што постане несолвентан и губљење средстава депонената. За банку је важно да прати овај омјер и да се придржава регулаторних захтјева како би избјегла несолвентност и заштитила своје клијенте и ширу економију у цјелини.