ABD Vergi Stopaj Sistemini Anlama

Gelir vergileri her zaman insanların maaşlarından kesilmedi. Aslında, gelir vergisi stopaj nispeten yeni bir gelişmedir. 1943'ten önce, vergiler yalnızca hükümetin ekstra gelir elde etmesi gerektiğinde ani olarak kesiliyordu. Bu makale, maaşınızdan gelir vergilerini alan mevcut sisteme nasıl geldiğimizi ve bu stopaj sürecinin nasıl işlediğini açıklamaktadır.

Vergi Stopaj Sisteminin Gelişimi

Vergi stopajı ilk olarak 1862'de İç Savaşı finanse etmeye yardımcı olmak amacıyla Başkan Abraham Lincoln döneminde gerçekleşti. Federal hükümet ayrıca çok sayıda tüketim vergileri aynı amaç için.

Ancak 1872'de yalnızca vergi stopajı kaldırılmakla kalmadı, gelir vergisi de tamamen kaldırıldı.

1913'te 16. Değişikliğin onaylanmasından sonra gelir vergisi kalıcı hale geldi. Ancak stopaj kanunları, yaygın eleştirilerin ardından 1917'de yürürlükten kaldırıldı. Çünkü çalışanlardan gelir vergisi toplamak, işverenleri işletme sahibi rolüne ek olarak vergi tahsildarı rolüne sokarak işverenlere büyük bir yük getirdi.

Bu kez, vergi stopajının yeniden ortaya çıkması sadece 18 yıl sürecekti. Sonra Sosyal Güvenlik Yasası 1935'te geçti, Sosyal Güvenlik vergileri işverenler tarafından tutuldu. Bu değişiklik, Kongre'nin Cari Vergi Ödeme Yasası'nı kabul etmesiyle 1943'te başlayarak gelir vergilerinin yeniden kesilmesinin yolunu açtı. Bir kez daha vergi stopajı gerekçesi olarak savaş harcamaları kullanıldı.

Yazar ve entelektüel Randolph Bourne'un 20. yüzyılın başlarında belirttiği gibi, "Savaş devletin sağlığıdır." Sadece vergiler yeniden kesilmekle kalmadı, aynı zamanda büyük bir vergi zammı da yasalaştı. Gelir vergisi, yalnızca birkaç yüksek gelirli Amerikalı tarafından ödenen bir vergi olmaktan çıkıp hem zenginler hem de sıradan insanlar tarafından ödenen bir vergiye dönüştü. Hükümet, kaynağında stopaj yapmadan vatandaşlarından daha yüksek vergileri başarıyla toplayacağından emin değildi.

1943 vergi stopaj sistemi kısmen ünlü ekonomist tarafından geliştirildi. Milton Friedman, daha sonra Hazine Vergi Araştırma Bölümü için çalıştı. Friedman rolü için asla özür dilemese de daha sonra stopaj uygulamasının gerekli olmamasını dilediğini söyledi. Bununla birlikte, sistem o zamandan beri tıkandı ve çok azı vergi stopajından önceki bir zamanı hatırlıyor.

Vergi Stopajı Nasıl Çalışır?

Gelir vergisinin stopajın olmadığı ilk günlerde, insanlar bir önceki yıla ait gelir vergisi faturalarının tamamını yılda bir kez 15 Mart'ta veya üçer aylık taksitler halinde ödediler.

Günümüz vergi stopaj sisteminde vergiler kaynağında tahsil edilmektedir. Bu, ücretlilerin vergilerde borçlu oldukları parayı asla görmedikleri anlamına gelir. İşverenleri tarafından maaşlarından alınır ve doğrudan federal hükümete iletilir.

Miktarı gelir vergisi stopajı her maaş çekinden, bir çalışanın IRS Form W-4'ü nasıl doldurduğuna bağlıdır. Bu form devlete sunulmaz - yalnızca çalışan ve işveren tarafından ne kadar vergi kesintisi yapılacağını belirlemek için kullanılır.

Form W-4, vergi mükelleflerinin sahip oldukları iş sayısına, medeni duruma ve bağımlı kişilerin sayısına göre stopajlarını belirlemelerine yardımcı olacak bir çalışma sayfası içerir.

Nisan ayında ödenmesi gereken verginin en az %90'ının yıl boyunca çalışanın maaş çeklerinden kesilmesiyle sonuçlandığı sürece, bu formun nasıl doldurulduğu gerçekten önemli değildir. %90'dan az stopaj yapılması halinde mükellefler ceza ve para cezasına çarptırılır.

Mevcut stopaj sisteminde, her Nisan ayında, insanlar ya borçlarının geri kalanını öderler ya da çok fazla vergi kesintisi yapılmışsa, geri ödeme alırlar.Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri de kesilir her maaş çekinden.

Günümüz sistemi ile sadece çalışanların kazandığı ücretler büyük oranda stopaja tabidir. Bununla birlikte, gelir elde etmenin başka birçok yolu vardır. Örneğin, bağımsız yükleniciler stopaja tabi değildir ve yatırımcıların elde ettiği gelir de stopaja tabi değildir.

%90 kuralı hala geçerlidir, ancak bireyler kendi vergi ödemelerini üç ayda bir hesaplayıp göndermekten sorumludur.

Bu kuralın bir istisnası, bir kişinin yedek stopaja tabi olması durumunda ortaya çıkar. Bir vergi mükellefi geçmişte vergi ödemediyse veya bildirilen ad ve Sosyal Güvenlik numarası eşleşmiyorsa, bağımsız yüklenici ve yatırım geliri (ve diğer bazı yaygın olmayan gelir kategorileri) belirli bir oranda yedek stopaja tabi olur %24. Ancak bu durum nadirdir, çünkü çoğu Amerikalı yedek stopajdan muaftır.

Federal stopaj sistemi, 42 eyalet tarafından eyalet gelir vergilerini kesmek için kullanılan modeli sağlar. Sekiz eyalette (Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyoming) eyalet gelir vergisi yoktur. Bazı eyaletler IRS Form W-4'ü (Colorado gibi) kullanırken, diğerleri (California gibi) kendi stopaj çalışma sayfalarına sahiptir.

Form W-4, vergi mükelleflerine her maaş çekinden ne kadar gelirin kesileceğini gerçekten görmeleri için bir yol sağlamaz. Farklı sayılarda hak talebinde bulunmanın net bir resmini elde etmenin iyi bir yolu. muafiyetler Form W-4'te gelir vergisi stopajınızı etkileyecektir çevrimiçi hesap makinesi IRS tarafından sağlanan gibi.

Alt çizgi

Çoğumuz vergi stopaj sistemini hafife alıyoruz, ancak bu gerçekten verili değil. Hükümetin pahalı projeleri ve savaşları finanse etme arzusuyla ve vergi mükelleflerinin sisteme verdiği tepkilerle yıllar geçti. Sistemin nasıl çalıştığını anlamak, kişisel mali durumunuz hakkında bilinçli kararlar vermenize yardımcı olabilir.