Ortalama Tahsilat Süresi Tanımı ve Hesaplaması

Ortalama Toplama Süresi Nedir?

Ortalama tahsilat süresi, bir işletmenin müşterilerinin borçlu olduğu ödemeleri alması için geçen süredir. alacak hesapları (AR). Şirketler, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat süresini kullanır.

Ortalama tahsilat süresi, bir firmanın AR yönetimi uygulamalarının etkinliğinin göstergesidir. Ağırlıklı olarak güvenen şirketler için en önemlisidir. alacaklar onların için nakit akışları.

Ortalama Toplama Dönemini Anlama

Ortalama tahsilat süresi, bir kredi satışının yapıldığı tarih ile alıcının bu satış için ödeme yaptığı tarih arasındaki ortalama gün sayısını temsil eder. Bir şirketin ortalama tahsilat süresi,

AR yönetim uygulamalarının etkinliği. İşletmelerin sorunsuz çalışması için ortalama tahsilat sürelerini yönetebilmeleri gerekir.

Daha düşük bir ortalama toplama süresi, genellikle daha yüksek bir ortalama toplama süresinden daha uygundur. Ortalama tahsilat süresinin düşük olması, kuruluşun ödemeleri daha hızlı tahsil ettiğini gösterir. Bununla birlikte, kredi koşullarının çok katı olduğu anlamına gelebileceğinden, bunun bir dezavantajı vardır. Müşteriler, daha esnek ödeme koşullarına sahip tedarikçiler veya hizmet sağlayıcılar aramayı seçebilirler.

AR'nin ortalama bakiyesi, AR'deki açılış bakiyesi ve AR'deki bitiş bakiyesi eklenip ardından bu toplamı ikiye bölerek hesaplanır. Tüm bir yıl için ortalama tahsilat süresi hesaplanırken, kolaylık olması açısından bir yıldaki gün sayısı olarak 365 kullanılabilir.

Ortalama Tahsilat Süresi Nasıl Hesaplanır

Ortalama tahsilat dönemi, AR'nin ortalama bakiyesinin dönem için toplam net kredi satışlarına bölünmesi ve ardından bölümün dönem içindeki gün sayısıyla çarpılmasıyla hesaplanır. Diyelim ki bir şirketin 10.000 ABD Doları yıllık ortalama AR bakiyesi var. Şirketin bu dönemde kaydettiği toplam net satış 100.000 dolardı. Dönemi hesaplamak için aşağıdaki ortalama tahsilat dönemi formülünü kullanırdık:

(10.000 ABD Doları ÷ 100.000 ABD Doları) × 365 = Ortalama Toplama Süresi

Bu nedenle, ortalama tahsilat süresi 36,5 gün olacaktır - çoğu şirketin 30 gün içinde tahsilat yaptığı düşünüldüğünde, fena bir rakam değil. Alacaklarını nispeten kısa ve makul bir sürede tahsil etmek, şirkete yükümlülüklerini ödemesi için zaman tanır.

Bu şirketin ortalama tahsilat süresi daha uzunsa, örneğin 60 günden fazlaysa, o zaman daha agresif bir tahsilat politikası benimsemesi gerekecek bu süreyi kısaltmak için.

Alacak Hesapları (AR) Devir Hızı

Ortalama tahsilat süresi ile yakından ilişkilidir. hesap devir oranıtoplamın bölünmesiyle hesaplanan net satış ortalama AR bakiyesine göre. Önceki örnekte, AR cirosu 10'dur (100.000$ ÷ 10.000$). Ortalama tahsilat süresi, dönem içindeki gün sayısının AR cirosuna bölünmesiyle de hesaplanabilir. Bu örnekte, ortalama tahsilat süresi öncekiyle aynıdır: 36,5 gün.

365 gün ÷ 10 = Ortalama Toplama Süresi

karşılaştırılabilirlik

Ortalama tahsilat süresi, tek başına bir rakam olarak fazla bir değer taşımamaktadır. Bunun yerine, karşılaştırmalı bir araç olarak kullanarak değerinden daha fazlasını elde edebilirsiniz.

Bir şirketin yararlanabileceği en iyi yol, ortalama tahsilat süresini tutarlı bir şekilde hesaplamak ve bunu zaman içinde kendi işletmesindeki eğilimleri araştırmak için kullanmaktır. Ortalama tahsilat süresi, bir şirketi tek tek veya grup halinde rakipleriyle karşılaştırmak için de kullanılabilir. Benzer şirketler benzer finansal ürünler üretmelidir. metrikler, bu nedenle ortalama tahsilat süresi, başka bir şirketin performansına karşı bir kıyaslama olarak kullanılabilir.

Şirketler ayrıca ortalama tahsilat süresini müşterilere verilen kredi koşullarıyla da karşılaştırabilir. Örneğin, ortalama 25 günlük bir tahsilat süresi, faturaların net 30 vade tarihine sahip olup olmadığıyla ilgili değildir. Ancak, ödenmemiş tahsilat süresinin devam eden bir değerlendirmesi, kuruluşun nakit akışlarını doğrudan etkiler.

Sektörlere Göre Koleksiyonlar

Tüm işletmeler kredi ve nakit ile aynı şekilde ilgilenmez. Eldeki nakit her iş için önemli olsa da, bazıları nakit akışlarına diğerlerinden daha fazla güveniyor.

Örneğin bankacılık sektörü, tüketicilere sunduğu krediler ve ipotekler nedeniyle büyük ölçüde alacaklara dayanmaktadır. Bu ürünlerden elde edilen gelire dayandığından, bankaların alacakları için kısa bir geri dönüş süresi olması gerekir. Gevşek tahsilat prosedürleri ve politikaları varsa, gelir düşer ve finansal zarara neden olur.

Gayrimenkul ve inşaat şirketleri ayrıca işgücü, hizmetler ve tedarik için ödeme yapmak için sabit nakit akışlarına güveniyor. Bu endüstriler, bankalar kadar kolay gelir elde etmeyebilir, bu nedenle satış ve inşaat zaman aldığından ve gecikmeler.

Sıkça Sorulan Sorular

Ortalama tahsilat süresi neden önemlidir?

Ortalama tahsilat süresi, bir firmanın alacak hesaplarının etkinliğinin göstergesidir. yönetim uygulamaları ve alacakları için ağırlıklı olarak alacaklara güvenen şirketler için çok önemlidir. nakit akışları. İşletmeler, finansal yükümlülüklerini yerine getirmek için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için ortalama tahsilat sürelerini yönetebilmelidir.

Ortalama tahsilat süresi nasıl hesaplanır?

Ortalama tahsilat süresi, alacak hesaplarının ortalama bakiyesinin şuna bölünmesiyle hesaplanır. dönem için toplam net kredi satışları ve bölümün gün sayısı ile çarpılması dönem. Bu nedenle, bir şirketin yıl için ortalama alacak hesap bakiyesi 10.000 ABD Doları ve toplam net 100.000 ABD Doları satış, bu durumda ortalama tahsilat süresi ((10.000 ABD Doları ÷ 100.000 ABD Doları) × 365) veya 36,5 olacaktır. günler.

Daha düşük bir ortalama tahsilat süresi neden daha iyidir?

Daha düşük bir ortalama tahsilat süresi, kuruluşun ödemeleri tahsil etmede daha verimli olduğunu gösterdiğinden, genellikle daha yüksek bir ortalama tahsilat süresinden daha uygundur. Ancak, bunun bir dezavantajı vardır, çünkü kredi koşullarının çok katı olduğunu gösterebilir ve bu da müşterilerini daha esnek ödeme koşullarıyla rakiplerine kaptırmasına neden olabilir.