Fazla IRA Katkıları Nasıl Hesaplanır (ve Düzeltilir)
Bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) emeklilik için para biriktirmenin harika bir yoludur, ancak bir katkıda bulunursanız ne olur? Roth IRA ve geliriniz çok mu yüksek? Veya bir Roth veya geleneksel IRA'ya izin verdiğinizden daha fazla katkıda bulunuyorsunuz?
Tüm paranızı bir Roth'a koyabilseydiniz harika olurdu (düşün: vergiden muaf büyüme ve para çekme), IRS sınırları Her yıl ne kadar katkıda bulunabileceğinizi. Gelirinize göre katkıda bulunmaya uygun olmalısınız. Ve uygunsanız, katkıda bulunabileceğiniz miktarın sınırları vardır.
Çok fazla para kazanırsanız, gelir sınırlarını aşabilirsiniz. arka kapı Roth.
Aynı şekilde, geleneksel IRA'lar için de katkı limitleri vardır. Ancak bu IRA'ların gelir limitleri, vergilerinizdeki katkıların düşülmesiyle ilgilidir.
Kurallardan birini ihlal ederseniz, uygun olmayan veya fazla katkı yapmış olursunuz. Hatayı düzeltene kadar her yıl tutar üzerinden %6 ceza ödeyeceksiniz. Ek olarak, normalde geleneksel IRA katkılarıyla yapmanıza izin verildiği gibi, fazla katkı paylarını gelirinizden düşürmenize izin verilmeyecektir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir IRA'ya izin verilenden daha fazla katkıda bulunursanız, uygun olmayan (fazla) bir katkı yapmış olursunuz.
- Uygun olmayan katkı payları, siz fazlalığı kaldırana kadar her yıl %6'lık bir cezayı tetikler.
- Hatayı düzeltmek için birkaç seçeneğiniz var, ancak hızlı hareket etmek en iyisidir.
IRA Gelir ve Katkı Limitleri
2020 ve 2021 için Roth'a ve geleneksel IRA'lara en fazla katkıda bulunabilirsiniz:
- 50 yaşından küçükseniz 6,000 dolar
- 50 yaş ve üzerindeyseniz 7,000 dolar
Roth IRA'ların ekstra bir kısıtlaması vardır. Sınıra kadar katkıda bulunup bulunamayacağınız -ya da herhangi bir şey- sizin durumunuza bağlıdır. değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI). İşte 2021 için Roth IRA gelir sınırlarına bir bakış:
| 2021 için Roth IRA Gelir Limitleri | ||
|---|---|---|
| Dosyalama durumunuz… | Ve değiştirilmiş AGI'niz… | Katkıda bulunabilirsiniz… |
| Evli müşterek dosyalama veya nitelikli dul (er) | 198.000 dolardan az | sınıra kadar |
| 198.000 dolardan fazla ancak 208.000 dolardan az | Azaltılmış miktar | |
| 208.000 $ veya daha fazla | Sıfır | |
| Bekar, hane reisi veya evli ayrı ayrı dosyalanmış ve yıl boyunca herhangi bir zamanda eşinizle birlikte yaşamamışsınız | 125.000 dolardan az | sınıra kadar |
| 125.000 dolardan fazla ama 140.000 dolardan az | Azaltılmış miktar | |
| 140.000 dolardan fazla | Sıfır | |
| Evliliğiniz ayrı ve yıl boyunca herhangi bir zamanda eşinizle birlikte yaşadınız | 10.000 dolardan az | Azaltılmış miktar |
| 10.000 $ veya daha fazla | Sıfır |
Fazla IRA Katkıları
Kalifiye olmak için çok fazla katkıda bulunduğunuzda bir Roth'a katkıda bulunduysanız - veya her iki IRA'ya izin verdiğinizden daha fazla katkıda bulunduysanız - fazla katkı yapmış olursunuz. Bu katkı %6 vergi cezasına tabidir.
En fazla 6.000 $ IRA katkısı (50 yaş ve üstü olanlar için 7.000 $), tüm katkılarınıza katkıda bulunabileceğiniz toplam toplamdır. IRA'lar. Bu, geleneksel bir IRA'nız ve bir Roth IRA'nız varsa, bu iki hesaba toplam katkınızın maksimum 6.000 $ (veya $7,000).
Katkıda bulunduğunuz miktar, sizinkinden fazla olamaz. kazanılan gelir yıl için. Kazandığınız gelir 4.000 dolar ise, bir IRA'ya en fazla katkıda bulunabilirsiniz.
Fazla Katkıların Cezaları
Uygun olmayan bir katkının cezası, fazla miktarın %6'sıdır. Bu cezayı, IRS Form 5329'u kullanarak gelir vergisi beyannamenizi doldurduğunuzda ödersiniz.
Hatayı düzeltmezseniz, fazlalık hesabınızda kaldığı her yıl cezayı ödeyeceksiniz.Hatayı düzeltmek için IRA'nızdan nitelikli bir dağıtım almaya uygun değilseniz, kazançlar (faiz) üzerinden ek %10 erken para çekme cezası ödersiniz.
Fazla Katkı Nasıl Hesaplanır
IRS, fazla katkıya atfedilebilen kazançları (veya zararları) hesaplamak için özel bir formül sağlar.
Net gelir=fazla katkı×AÖBACB−AÖBnerede:AÖB=Düzeltilmiş Açılış BakiyesiACB=Düzeltilmiş Kapanış Bakiyesi
- Düzeltilmiş açılış bakiyesi: Önceki IRA bakiyesi artı tüm katkılar (fazla olan dahil), konsolidasyonlar ve katkının gerçekleşmesinden bu yana hesaba yapılan transferler
- Düzeltilmiş kapanış bakiyesi: IRA'nın cari değeri eksi katkının gerçekleşmesinden bu yana tüm dağıtımlar, konsolidasyonlar ve transferler
Fazla Katkı Örneği
Burada bir hatayı ve kazançları hesaplamak için formülün nasıl uygulanacağını gösteren bir örnek verilmiştir.
Mary, geçen yıl geleneksel IRA'sına 3.000 dolar katkıda bulundu. Vergilerini doldururken, yalnızca 2.000 $ katkıda bulunmaya uygun olduğunu fark etti, çünkü yıl için yalnızca 2.000 $ kazanılmış geliri vardı. 1.000 dolarlık fazlalığın kaldırılmasını talep ediyor.
Katkıdan önce, Mary'nin IRA bakiyesi 12.000 dolardı ve şimdi 18.000 dolar değerinde. Herhangi bir ek katkı veya dağıtım yapmadı. Düzeltilmiş kapanış bakiyesi 18.000 ABD Doları ve ayarlanmış açılış bakiyesi 15.000 ABD Doları (12.000 ABD Doları + 3.000 ABD Doları). Kazançları belirlemek için IRS formülünü kullanır:
=$1000×$15000$18000−$15000=$15000$1000×$3000=$200 kazanç
Mary, 1.200$'ı (1.000$ fazla katkı artı fazla katkıya atfedilebilecek 200$'lık kazanç) kaldıracaktır.
Aşırı IRA Katkısı Nasıl Onarılır
Bir IRA'ya yapılan fazla katkıyı düzeltmenin birkaç yolu vardır.
- Fazla katkı payını ve kazancı geri çekin: Genel olarak, ekstra katkı payını ve herhangi bir kesintiyi geri çekerseniz, %6 cezadan kurtulabilirsiniz. kazanç vergi sürenizden önce. Kazancınızı vergilerinizde gelir olarak beyan etmelisiniz. Ayrıca, borçlu olabilirsiniz Erken para çekme için %10 vergi 59½ yaşından küçükseniz kazançlar üzerinde.
- Değiştirilmiş bir vergi beyannamesi verin (önceden başvuruda bulunduysanız): Fazla katkı payını ve kazancı kaldırırsanız ve bir dilekçe verirseniz, %6 cezadan kurtulabilirsiniz. değiştirilmiş iade Ekim uzatma tarihine kadar.
- Fazlalığı gelecek yılın katkısına uygulayın: Bunu gelecekteki bir vergi beyannamesinde yapmak, bu yıl% 6'lık vergi için kancayı kurtarmayacak, ancak en azından fazlalığı uyguladığınızda ödemeyi bırakacaksınız.
- Gelecek yıl fazlalığı geri çekin: Önce diğer seçeneklerden birini yapmazsanız, Aralık ayına kadar fazla parayı çekebilirsiniz. Bir sonraki yıl için% 6 cezadan kaçınmak için bir sonraki yılın 31'i.
Fazla Katkı Konuları
Formüle ek olarak, fazla IRA katkılarının düzeltilmesinde dikkate alınması gereken bazı ince noktalar vardır.
- Aynı IRA'dan fazlalığı düzeltmeniz gerekir.Fazla katkıyı tetikleyen aynı IRA'dan fazla katkıyı kaldırmalısınız. Bu nedenle, birden fazla IRA'nız varsa, "düzeltmek" istediğiniz IRA'yı seçemezsiniz.
- Son katkı, fazla katkıdır.Bir IRA'ya birden fazla katkı yaptıysanız, sonuncusu fazla katkı olarak kabul edilir.
- Fazlalığı düzeltmek için tüm bakiyeyi dağıtabilirsiniz. Fazla miktar, IRA'ya yaptığınız tek katkıysa ve başka hiçbir katkı, dağıtım, transferler, veya yeniden karakterizasyonlar IRA'da meydana geldi - tüm IRA bakiyesini geçerli son tarihe kadar basitçe dağıtarak fazlalığı düzeltebilirsiniz.
Bir IRA'ya uygun olmayan katkılarda bulunan çoğu kişi bunu yanlışlıkla yapar. Örneğin, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsanız çok fazla katkıda bulunabilirsiniz:
- Daha fazla para kazanıyorsunuz ve bu sizi gelir uygunluk aralığının ötesine itiyor.
- Yılın başlarında yaptığınız bir katkıyı unuttunuz.
- Yıl için kazandığınız gelirden daha fazla katkıda bulundunuz.
dürüst bir girişimde emekliliğini finanse et hesaplar, fazladan bir katkı sağlayabilirsiniz. IRS, bunun olacağını tahmin eder ve hatayı düzeltmenize yardımcı olacak yönergeler sağlar.
Alt çizgi
Elbette, bir hatayı düzeltmenin en kolay yolu, ondan tamamen kaçınmaktır. Kazanılan gelirinize, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinize ve yıllık katkı limitlerine dikkat edin. Ayrıca, vergi yılı için yapmış olduğunuz katkıları takip edin ve 1 Ocak ile vergi beyannamesi verme tarihi arasında yaptığınız katkıları doğru yıla ayırdığınızdan emin olun.
Unutmayın, bir hata yaparsanız, borçlu olduğunuz cezaları sınırlandırabilmeniz için düzeltmek için hızlı hareket edin.