Çalışan Katkı Planı Tanımı
Çalışan Katkı Planı Nedir?
Çalışan katkı planı, bir tür işveren destekli tasarruf planı. Plana katılmayı seçen çalışanlar, maaşlarının belirli bir yüzdesini plana dahil eder ve daha sonra üçüncü bir tarafça kendi adlarına yatırım yapar. plan yöneticisi. Bu arada işverenler, genellikle çalışanın katkılarının bir kısmını eşleştirecektir.
aksine tanımlanmış fayda planı, çalışan gelecekte tasarruf planının değerinin ne olacağını bilmiyor. Bunun yerine, bu gelecekteki değer, çalışan tarafından yapılan katkıların boyutu da dahil olmak üzere bir dizi faktöre bağlıdır. işverenlerinin bu katkıları ne ölçüde karşıladığı ve tasarruf planının yatırım performansı kendisi.
Önemli Çıkarımlar
- Çalışan katkı planı, işverenlerin çalışanları adına sponsor olduğu bir tür tasarruf planıdır.
- Çalışanın, daha sonra bir üçüncü taraf plan yöneticisi tarafından yatırılan maaş çeklerinden fonlara katkıda bulunmasını isterler.
- Birçok çalışan katkı planı, işverenden eşleşen bir bileşen içerir ve bu da onları daha çekici yatırımlar haline getirir.
- Çalışana garantili bir gelecek toplamı sağlayan tanımlanmış fayda planlarının aksine, çalışan katkı planlarının değeri, piyasaya ve diğer faktörlere bağlı olarak dalgalanır.
- Çoğu çalışan katkı planı, vergi ertelenmiş yatırım ürünleridir.
Çalışan Katkı Planını Anlama
Çalışan katkı planları, çalışanların gelecekleri için tasarruf etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Amerika Birleşik Devletleri'nde, çalışan katkı planlarının yaygın örnekleri, aşağıdakiler gibi tanımlanmış katkı emeklilik planlarını içerir: 401(k), çalışan hisse senedi sahipliği planları (ESOP'lar) ve kurumsal kar paylaşım planları.
Çalışan katkı planları son yıllarda daha popüler hale geldi ve tanımlanmış fayda planlarına göre zemin kazandı. Tanımlanmış fayda planları kapsamında, çalışana belirli bir tarihte kendilerine ödenen belirli bir fayda garanti edilir. emeklilik. Böylece, işverenleri tarafından belirli bir düzeyde gelir sağlanacağını bilerek emekliliklerini önceden planlayabilirler.
Buna karşılık, çalışan katkı planları, herhangi bir belirli Toptan ödeme veya gelir gelecekte teslim edilecektir. Bunun yerine, gelecekte elde edilecek fayda, planın yatırım yapılan varlıklarının performansına bağlı olacaktır; çalışan, emekli olmadan önce piyasanın nasıl davrandığına bağlı olarak beklediğinden daha az veya daha fazlasını elde edebilir. Bu şekilde, çalışan katkı planları, yatırım riskini etkin bir şekilde işverenden çalışana kaydırır.
Çalışan Katkı Planı Tasarımı
Çalışan katkı planları oluşturan işverenler, bu planların "sponsorları" olarak bilinir, plan varlıklarını gerçekten yatırım yapan ve denetleyen şirketler planı olarak bilinir. yöneticiler.
Bu üçüncü taraf şirketler, kayıt tutma, mevzuata uygunluk ve çalışanları yatırım seçenekleri konusunda eğitme gibi görevlerden sorumludur. Bu arada çalışanlar, mevcut yatırım seçenekleri arasından seçim yapmaktan tamamen sorumludur.
401(k) Hesap Türleri
"401(k)" terimi medyada yaygın olarak kullanılmasına rağmen, aslında birçok farklı 401(k) planı türü vardır. Bunlar şunları içerir: güvenli liman planları, otomatik kayıt planları, ve Küçük İşverenlerin Çalışanları için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT).
Tipik olarak, çalışan katkı planları bir dizi teklif sunacaktır. borç ve Eşitlik yurt içi ve yurt dışı dahil olmak üzere seçim yapabileceğiniz yatırım seçenekleri yatırım fonları, sabit gelir fonlar ve para piyasası yatırımlar.
Bu seçimler nispeten muhafazakar olma eğiliminde olsa da, bazı planlar aynı zamanda öz-yönelimli aracılık hizmetleri çalışanın bireysel hisse senedi yatırımlarını seçebileceği şekilde. Bazı durumlarda, plana sponsor olan işveren, bazen indirimli olarak kendi şirket hisselerini de sunacaktır.
Birçok çalışan katkı planı şunları sağlar: vergi avantajları. Bir çalışanın maaşının yatırılan kısmı, vergi öncesi, bu onların vergilendirilebilir gelirlerinin daha az olduğu anlamına gelir ve bu da gelirleri üzerinden daha az vergi ödenmesine neden olur. Plandaki fonlar üzerindeki vergiler katlanılır geri çekildiklerinde, bu genellikle bir bireyin emekliliği sırasında, daha düşük bir gelir vergisi dilimindeyken.
Çalışan Katkı Planlarının Popülaritesi
Çalışan katkı planları çok başarılı bir ürün olmuştur ve zaman içinde popülaritesi artmaktadır. Başlangıçta, katkı planlarının katılım oranı düşüktü, ancak daha yaygın olarak kullanılabilir hale geldikçe ve otomatik katılım gibi katılımı artırmaya yönelik önlemler alınmış, önemli bir artırmak.
Öncü, dünyanın en büyük yatırım şirketlerinden biri olan Vanguard'ın 401(k) planlarına katılımın 2010'daki %76'dan 2019'da %83'e yükseldiğini bildiriyor. Ayrıca, aynı dönemde %90 ile %100 arasındaki plana katılım oranının %21'den %49'a yükseldiğini, %50'nin altındaki bir katılım oranının ise %10'dan %6'ya düştüğünü bildirmektedir.
