IRA İşlemleri Yıkama-Satış Kuralını Tetikleyebilir mi?

Hisse senetlerini zararına satarsanız, zararı gelir vergilerinizdeki kazançları dengelemek için kullanabilmelisiniz, değil mi? Doğru—bu kuralı ihlal etmeniz dışında yıkama-satış kuralıBu, aynı yatırımı 30 günlük bir süre içinde bir zarar için alıp satarsanız, zararın kazançları dengelemek için kullanılamayacağını belirtir.

Ancak, geri satın aldığınız menkul kıymetlerin maliyetine zararı eklemenize izin verilir, böylece temel. IRA'nızdaki menkul kıymetleri geri satın aldıysanız, bu sorun daha karmaşık hale gelir. Bu aynı zamanda sizin içinizdeki temeli de arttırır mı? IRA? 2008 yılında, İç Gelir Servisi bu uzun süredir cevaplanmamış soruyu ele aldı.

Yıkama Satışı Nedir?

Bir tanımlayarak başlayalım yıkama satışıBir hisse senedinin hisselerini sattığınızda ve satıştan sonraki 30 gün içinde (önce veya sonra) aynı hisse senedini geri aldığınızda veya aldığınızda meydana gelir. Yıkama satışları, holdinglerde bir değişiklik yanılsaması yaratır. Bu nedenle, IRS, yatırımcıların bir talepte bulunmasını önlemek için kuralı uygular.

vergi indirimi hala sahip oldukları mülkün zararına.

Yıkama satışından kaynaklanan herhangi bir kayıp, yıl için vergilerinizdeki kazançları mahsup etmek için kullanılamaz. Bazı örneklere bakalım:

Örnek: Yıkama Satışı

• XYZ'nin 2.000$'lık 100 hissesine sahipsiniz.
• XYZ'nin 100 hissesini 21 Mart'ta 1.000 dolara satıyorsunuz.
• 22 Mart'ta 600$'a 100 XYZ hissesi satın aldınız.

Bu bir yıkama satışıdır ve 1.000 $ 'lık zararı düşemezsiniz. Ancak, 1000$'lık zararı yeni tutara ekleyebilirsiniz. alış fiyatı 600 Dolar, 1.600 Dolar'lık bir temel oluşturuyor.

Örnek: Yıkama Satışı Yok

• XYZ'nin 2.000$'lık 100 hissesine sahipsiniz.
• XYZ'nin 100 hissesini 21 Mart'ta 1.000 dolara satıyorsunuz.
• 2 Haziran'da 100 XYZ hissesini piyasa fiyatından satın alıyorsunuz.

Satın alma, satıştan sonraki 30 gün içinde gerçekleşmediği için bu bir yıkama satışı değildir.

Tahviller, yatırım fonları ve opsiyonlar gibi diğer menkul kıymetlerle bir yıkama satışı gerçekleşebilir. Örneğin, seçenekler yansıttıkları hisse senediyle büyük ölçüde aynı olduğu kabul edilir, bu nedenle sahip olduğunuz bir hisse senedinde satış seçenekleri, bir yıkama satışını tetikleyebilir. Çünkü yatırım fonu borsa teknik olarak bir satış ve alımdır, daha önce sattığınız aynı fonu 30 gün içinde takas ettiyseniz, bu da bir yıkama satışıdır.

Kural IRA'lara Uygulanıyor mu?

2008'de IRS, yıkama satışı kurallarının IRA'lar için geçerli olup olmadığı sorusunu ele aldığı "Gelir Kararı 2008-5" yayınladı. Kararda, IRS, hisselerin satıldığı zaman Emeklilik dışı hesap ve büyük ölçüde aynı hisseler 30 gün içinde bir IRA'da satın alınır, yatırımcı satış için vergi zararı talep edemez ve bireyin IRA'sındaki temel, artırılmış.

Örnek: Bir IRA'da Vergi Kayıplarını Talep Etme

YYY hisse senedinde 1.000 ABD Doları bazında 100 hisseye sahip olduğunuzu varsayalım. aracılık hesabı. YYY'nin 100 hissesini 10 Ekim'de 400$'a zarara sattınız. 10. Kasım'da 1, IRA hesabınızda 800 $ karşılığında 100 adet YYY hisse senedi satın alırsınız.

Buna göre Gelir Kararı 2008-5IRA'nızda satın alınan hisse senedinin esasını, satış ve geri alım arasındaki 200 $'lık fark kadar artıramazsınız.

IRS "Gelir Kararı 2008-5", yatırımcıların yıkama satışı kuralını atlatmak için IRA gibi vergi ertelenmiş hesap türünün pelerini kullanmasını engeller. Geleneksel için geçerlidir ve Roth IRA'larıIRA'ların farklı yerlerde tutulup tutulmadığına bakılmaksızın finansal Kurumlar.

Ya Kuralı Bozursanız?

Mevcut vergilerinizi düşürmek için yıkama satışı yapmış olabilirsiniz, ancak kuralı çiğneyerek sadece vergileri ertelemiş olursunuz ve vergileri ödemek zorunda kalabilirsiniz. erken dağıtım miktarına ceza verilir.

Örneğin, bir dağıtım almaya hazır olduğunuzu varsayalım. geleneksel IRA. Daha önce bir yıkama satışında satın alınan hisse senetlerini satar ve gelirleri çekersiniz. Normalde, dağılımın esasınızın bir parçası olarak kabul edilen kısmı vergiye tabi değildir. Yıkama satışında satın alma işleminiz temelinizi artırmadığından, bu hisselerden elde edilen gelirlerin toplam değeri, IRA'nızdan dağıtıldığında vergiye tabidir.

Aynı kural için de geçerlidir nitelikli olmayan yıkama satışının Roth IRA'daki temeli artırmaması nedeniyle bir Roth IRA'dan dağıtımlar.

Örnek: IRA Yıkama İndirimi

3.000 ABD Doları bazında 100 hisse senedine sahip olduğunuzu varsayalım. Hisseleri 1.500$'a, 1.500$'lık bir zarara satarsınız. 30 gün içinde, geleneksel IRA'nızda (temel = 0 $) 1.000 ABD Doları (bir yıkama satışı) karşılığında aynı hisse senedinden 100 hisse satın alırsınız. Bu 100 hisseyi 2.000$'a satar ve geliri çekersiniz (vergiye tabi tutar = 2.000$). Hisseleri 800$'a satmış olsaydınız, vergiye tabi miktar 800$ olurdu.

Kuralı İhlal Etmekten Nasıl Kaçınılır

Bazı basit yönergeleri izleyerek yıkama-satış kuralını ihlal etmediğinizden emin olabilirsiniz:

• Hesap türünden bağımsız olarak tüm yatırımları tek bir portföy olarak görüntüleyin. Tüm portföyünüzü temel alarak vergiyle ilgili işlemleri planlayın. Bu, bir yıkama satışının ne zaman gerçekleşebileceğini anlamanıza yardımcı olacaktır.
• Hak talebinde bulunmak için satın almadan önce veya sonra 30 günden fazla bir kayıpla hisse senedi satmak vergi avantajları. korumak için varlık tahsisi stratejisi, aynı kategoride farklı bir hisse senedi satın alın (örneğin, farklı bir kamu hizmeti stoğu). Hisse senetlerinin "büyük ölçüde aynı" olarak sınıflandırılamayacağından emin olmak istersiniz.
• Belirli bir yatırım planı veya yöntemi kullanın. Her yatırım için performans hedeflerine sahip olmak ve beklenmedik durum strateji, keyfi işlemler yerine iyi tasarlanmış yatırım kararları vermeye odaklanmanızı sağlar.
• IRA'lar ve diğer vergi ertelenmiş hesaplar dışındaki değişken yatırımlara yatırım yapın. Bu, değişikliklerle vergi avantajlarından yararlanmanızı sağlayacaktır. vergiye tabi kazançlar ve kayıplar. Ödeme yapan yatırımlar satın alın temettüler ve bir IRA içindeki ilgi. Vergi ertelemesini en üst düzeye çıkarabilecek ve emeklilik fonunuza yeniden yatırabileceksiniz.
• Otomatik kullan dolar maliyet ortalaması veya otomatik tasfiyeler IRA'nızdan para çekmek için. Aynı yatırımları başka hesaplarda satın almayın.
• Hisse senetlerine dayalı opsiyon stratejileri uygulamayın.
• üzerinde stok eşleştirmeyi kullanın. ilk giren ilk çıkar yıkama-satış kuralını ihlal etme tehlikesiyle karşı karşıya olup olmadığınızı belirlemek için temel oluşturur.
• Büyük bir düşüş yaşayan bir hisseniz varsa ve düşüşe dayanamıyorsanız, onu satın. Eğer bir köpekse, fiyatı ne kadar düşük olursa olsun, onu geri almaya gerek yoktur.

Alt çizgi

Yıkama-satış kuralı, eşinizin hesabı da dahil olmak üzere, sahip olduğunuz veya kontrol ettiğiniz tüm yatırım hesapları için geçerlidir. Portföyünüzdeki işlemlerle ilgili olarak eşinizle aranızdaki iletişim hatlarını tam da bu nedenle açık tuttuğunuzdan emin olun.

Şüpheye düştüğünüzde, yatırımlarınıza uygun ve en etkili vergi stratejilerinin uygulandığından emin olmak için yetkili bir vergi uzmanına danışın.