Чи підходить ESOP для вашого бізнесу?

Скільки твоїх чиста вартість пов'язаний у вашому бізнесі? Якщо це становить великий відсоток від вашої сукупної суми власного капіталу, можливо, вам було цікаво, як ви можете це передати багатства для наступного покоління підприємців, одночасно залучаючи, винагороджуючи та зберігаючи цінне співробітників.

Право власності на акції вашої компанії може відбуватися різними способами:

• Ви можете подарувати їм акції як бонус.
• Вони можуть отримати біржові опціони.
• Вони можуть отримати акції через план розподілу прибутку.
• Співробітники можуть купувати акції вашої компанії безпосередньо, через плани власності акцій працівників (ESOP).

Популярність планів власності на акції працівників (ESOP) зростає

За даними Національного центру власності працівників, торгової групи у Вашингтоні, округ Колумбія, кількість власників підприємств, які впроваджують ESOP, зросла з 1975 року.

instagram viewer

Рік	Кількість планів	Кількість учасників (у 000)
2008	11,100	13,630
2007	10,800	12,710
2006	10,400	12,290
2005	9,225	10,150
2004	9,115	10,030
2003	8,875	9,600
2002	8,450	9,300
2001	8,050	8,885
2000	7,700	8,500
1999	7,600	8,000
1993	9,225	7,500
1990	8,080	5,000
1980	4,000	3,100
1975	1,600	250

ESOP дозволить вам реалізувати план для співробітників щодо придбання частини або всіх акцій вашої компанії. Оскільки ESOP - це пенсійний план, Ви та Ваші працівники отримаєте податкові пільги, недоступні в інших стратегіях купівлі чи продажу.

Податкові стимули

Ваша компанія може скористатися великими федеральними пільгами з податку на прибуток з ESOP, включаючи:

• Відрахування внесків ESOP: Річні корпоративні щорічні грошові внески до ESOP відраховуються до 25% від заробітної плати учасників плану.
• Виплата основної суми та процентів: Щоразу, коли ESOP позичає гроші, щоб придбати ваші акції, ваш бізнес може внести внески, що не підлягають оподаткуванню, для погашення кредиту. Внески до погашення довірителя вираховуються до 25% від фонду оплати праці учасників плану; проте відсотки завжди вираховуються.
• Неоподатковуваний заробіток: ESOP не сплачують федеральний податок на прибуток. Крім того, ваші співробітники не сплачуватимуть податок на прибуток з акцій, розміщених на їхніх рахунках ESOP, доки вони не розпочнуть розподіл. Якщо вони беруть розподіл до 59,5 років, вони повинні будуть сплатити 10% штрафу на додаток до податку на прибуток, але вони можуть перетворити гроші на ІРА або інший кваліфікований план і продовжте відстрочення податків.

Крім того, якщо ви володієте а C-корпорація і продати 30% або більше ваших акцій ESOP, ви можете відстрочити - або, можливо, навіть уникнути - податок на прибуток від капіталу.

Однак ви повинні реінвестувати виручку від продажу запаси, облігаціїабо інші цінні папери компаній, що працюють у США. Державні облігації а пайові фонди не відповідають вимогам.

Чи підходить вам ESOP?

ESOP може бути привабливим, якщо ви хочете винагородити працівників, які допомагали вам у розвитку вашого бізнесу, а також його можна використати для доповнення 401 (к) або інший пенсійний план.

Ви можете задати собі такі питання:

• Ви турбуєтесь про те, що хтось інший керує вашою компанією? ESOP робить лише рядових співробітників бенефіціарів плану, що містить запаси на їхні імена. Так, вони матимуть права голосу, але а ради директорів все ще існуватиме, а менеджери все одно будуть керувати.
• Ваша компанія рентабельна? Якщо це так, ESOP буде вигідним з податкової точки зору, оскільки ви наразі сплачуєте податки на прибуток. Якщо ваша компанія не має історії прибутковості, попечитель може заперечити проти купівлі акцій ESOP.
• Яких працівників Ви готові включити? Хоча є деякі винятки, зазвичай усі штатні працівники старше 21 року повинні мати можливість брати участь у плані.

Як розпочати ESOP?

Щоб налаштувати ESOP, вам потрібно буде створити довіра купити свої акції. Потім щороку ви будете сплачувати податки, що не підлягають оподаткуванню, у розмірі акцій компанії, готівкою для ESOP для купівлі акцій компанії або обома.

Трест ESOP буде володіти акціями та розподіляти акції на рахунки окремих працівників. Виплати здійснюються на основі заробітної плати працівника або за якоюсь більш рівною формулою. Оскільки працівники накопичують стаж роботи у вашій компанії, вони набувають зростаючого права на акції на своєму рахунку; процес відомий як право власності.

Працівники повинні бути наділені 100% правами протягом трьох -шести років, залежно від того, чи є право власності одночасно (обрізання скель) або поступово.

Співробітники отримують акції після того, як вони покинуть вашу компанію. У цей момент компанія повинна запропонувати викупити акції, якщо для них не існує публічного ринку. У неторгуваних компаніях ціна акції не може перевищувати її справедливу ринкову вартість, встановлену незалежним оцінювачем.

Часто компанії повинні отримати фінансування, щоб придбати акції власника. У таких випадках ESOP позичає гроші на основі кредиту компанії. Потім компанія вносить внески до плану, щоб погасити кредит.

Коли ESOP не є хорошим рішенням

Не очікуйте, що ви вб'єте акції, які продаєте ESOP; ймовірно, це буде не так багато, як ви могли б отримати, продавши компанію або взявши її громадські. ESOP має сплатити не більше справедлива ринкова вартість для акцій вашої компанії, і якщо ваші акції не є комерційними цінними паперами, що знаходяться у відкритій торгівлі, вартість визначається незалежним експертом з оцінки.

Оцінки ґрунтуються на ряді факторів і можуть включати премію, якщо ESOP купує контрольний пакет акцій вашого бізнесу. З іншого боку, вартість може бути дисконтованою у разі відсутності товарності, оскільки акції не торгуються публічно.

ESOP мають деякі недоліки. По-перше, ви можете використовувати лише ESOP у C- або S-корпорації, ні партнерства або більшість професійних корпорацій. Крім того, оскільки приватні компанії повинні викупити акції відхідного працівника, у майбутньому ви можете зіткнутися з великими витратами, якщо велика кількість працівників піде у відставку або піде на пенсію одночасно.

Крім того, вартість створення ESOP є значною, можливо, 40 000 доларів США для найпростіших планів у невеликих компаніях. Більше того, щоразу, коли ваша компанія випускає нові акції, акції наявних власників становлять розведений.

Суть

Незважаючи на максимуми та мінуси, важливо пам’ятати, що ESOP можуть допомогти вам створити план переходу до вашого бізнесу, створивши ринок акцій вашої компанії, що дозволяє вам поступово продавати свій бізнес, а не раптово виходити, та забезпечити культуру власності у вашій компанії компанії.