Форма W-2G: Визначення певних виграшів у азартних іграх

Що таке форма W-2G: певні виграші в азартних іграх?

Форма W-2G-це документ, який ігровий заклад може надіслати вам у січні, якщо ви його отримали виграші від азартних ігор у попередньому році. Форма містить інформацію, яку ви повинні будете повідомити під час подання податків, включаючи суму ваших виграші, дата їх виграшу, тип ставки, яку ви зробили, і скільки вже було федерального податку та податку на прибуток штату утримується.

Хто може подати форму W-2G: певні виграші в азартних іграх?

Відповідно до правил служби внутрішніх доходів (IRS), ви повинні

звітувати про виграші від будь -якого виду азартних ігор - включаючи лотереї, гонки, бінго, спорт, ігрові автомати та картки - незалежно від того, скільки ви заробили. Це включає гроші, які ви, можливо, виграли в іноземній країні.

Щоб точно задокументувати ваш виграш, ігрові установи повинні надіслати вам форму W-2G, якщо ваш дохід від азартних ігор перевищив будь-який з цих порогів у попередньому календарному році:

• $ 600 або більше від кінських перегонів (якщо виграш виплачується принаймні в 300 разів більше суми ставки) 
• 1200 доларів і більше від бінго або ігрових автоматів
• 1500 доларів і більше від кено
• $ 5000 або більше від покерних турнірів

Як правило, виграш розраховується шляхом віднімання будь-яких ставок або бай-інів з остаточної виплати. Залежно від того, наскільки ви грали, ви можете отримувати форми W-2G з кількох установ. Якщо це так, ви б повідомили суми з кожної форми окремо.

Якщо вам надіслано W-2G і ви не включите виграші у податкову форму, є великий шанс отримати поштою Повідомлення IRS CP 2000 ("Недоотриманий дохід"). Цей лист містить інформацію про явну невідповідність та містить кроки, які необхідно вжити для вирішення проблеми.

Однак навіть якщо ви не отримуєте W-2G, вам все одно доведеться повідомляти про свої доходи у податковій формі на кінець року. Тому важливо зберігати документи, такі як виписки зі ставок та квитанції про оплату, щоразу, коли ви граєте в азартні ігри. Ці документи також допоможуть перевірити достовірність інформації у будь-яких формах W-2G, які ви отримуєте.

Особливі міркування при поданні форми W-2G

Виходячи з виду азартних ігор та того, скільки ви виграли, установа, можливо, вже утримала частину ваших виграшів для покриття федеральних податків на прибуток. Сума, яка вже утримується для сплати федеральних податків, зазначена у Вставці 4 форми W-2G. Державні та місцеві утримання податків наведені у графах 15 та 17 відповідно. Існує два види утримання коштів для виграшу від азартних ігор: звичайне та резервне.

Регулярне утримання

При регулярному утриманні ігровий заклад повинен утримувати 24% ваших виграшів готівковими платежами, якщо виграш мінус ставка становить 5000 доларів і більше. Це стосується виграшу від:

• Лотереї
• Лотереї
• Басейни для ставок
• Інші ставки (якщо виграш становить принаймні 3000 разів більше суми ставки)

Ставка також становить 24% для безготівкових розрахунків (за вирахуванням суми ставки), якщо переможець сплатив податок на прибуток спонсору ігор або лотереї. Ставка піднімається до 31,58%, однак, коли платник вносить податок на прибуток.

Резервне утримання

Виплати за бінго, ігрові автомати, кено та покерні турніри можуть підлягати резервному утриманню, що також становить 24%. Резервне утримання утримується, якщо відбувається щось із наведеного нижче:

• Переможець не надав правильного результату ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) до ігрового комплексу.
• Регулярне утримання від азартних ігор не проводилося.
• Виграші становлять щонайменше 600 доларів і принаймні 300 разів більше ставки (або принаймні 1200 доларів від бінго або ігрових автоматів, 1500 доларів від кено або 5000 доларів від турніру з покеру).

Ви все ще можете заборгувати податки

Залежно від вашої федеральної ставки податку на прибуток, сума утримання може бути недостатньою для покриття вашого федерального податку на прибуток. Наприклад, особам, які мають вищу категорію 37%, доведеться заплатити додаткову суму, щоб компенсувати різницю у ставках. І навпаки, ті, хто сплачує нижчу федеральну ставку, ніж ставка утримання, побачать збільшення свого відшкодування - або рівномірне зменшення балансу - на різницю.

Окрім надання інформації про утримання федеральних податків на прибуток, W-2G також містить інформацію про будь-які державні та місцеві податки, які були зняті. Тому це може бути корисним при поданні податків у державі, яка оподатковує виграш від азартних ігор.

Чи можете ви претендувати на відрахування?

Ви не можете повідомляти про свої чисті виграші - тобто ваші виграші за вирахуванням збитків - у податковій формі. Однак ви можете перерахувати свої збитки від азартних ігор як детальне вирахування у Додатку А, щоб зменшити ваше податкове зобов’язання. Однак ви не можете повідомляти про втрати, що перевищують ваш виграш. Крім того, ви не можете відняти інші витрати, які ви могли понести в процесі азартних ігор, наприклад, транспорт та готельні збори.

Оскільки стандартне відрахування було майже подвоєним, починаючи з податкового 2018 року, лише невеликий відсоток платників податків досі перераховує свої відрахування. Якщо ви вважаєте, що у вас є шанс перерахувати товари, ви захочете зберегти квитанції чи інші документи, що підтверджують ваші втрати від азартних ігор.

Усі копії форми W-2G доступні на веб-сайті IRS.