Форма W-9: Запит на ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) та визначення сертифікату

Що таке форма W-9: запит на ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) та сертифікат?

Форма W-9-це податкова форма Служби внутрішніх доходів (IRS), яка використовується для підтвердження імені, адреси та ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) для працевлаштування або інших цілей, що приносять дохід. Підтвердження можна запитати як для фізичної особи, визначеної громадянином США, так і для особи, визначеної як іноземець -резидент.

Форма W-9 також відома як Запит на ідентифікаційний номер платника податків та форма сертифікації.

Хто може подати форму W-9: Запит на ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) та сертифікат?

Форма W-9-це лише офіційний письмовий запит на інформацію та використовується виключно з метою підтвердження ідентифікаційного номера платника податків (ІПН) особи. Роботодавець або інший суб’єкт господарювання, який зобов’язаний подати інформаційний документ до IRS, наприклад, Форму 1099, необхідно отримати правильний ІПН, щоб повідомити про будь -які прибутки або збитки, які можуть вплинути на вашу федеральну податкову декларацію або твій оподатковуваний дохід. Для більшості осіб ІПН буде їхнім Номер соціального страхування (SSN).

W-9 відрізняється від a Форма W-4—Який найчастіше працівник постачає прямим роботодавцям,-тому що W-9 не передбачає утримання будь-яких належних податків. Будь-які необхідні податки на основі прибутку, пов'язаного з наданим W-9, є відповідальністю власника ІПН, зазначеного в документі, якщо платник податків не підлягає резервне утримання. Якщо потрібно резервне утримання, це потрібно буде зазначити у W-9, щоб належним чином повідомити суб’єкта, що отримує інформацію, про необхідність відповідного утримання.

Для чого використовується форма W-9?

Інформація, отримана на бланку W-9, найчастіше є використовується для створення версії форми 1099. А. Бланк 1099 містить інформацію про будь-який дохід, який міг бути отриманий власником ІПН, який зазвичай не значиться у формі W-2. Це включає, але не обмежується ними, дохід, виплачений особі в рамках контракту; певні операції з нерухомістю; дивіденди виплачено за інвестиції; та різні інші фінансові операції.

Форму 1099 потрібно видавати лише після досягнення мінімального порогу доходу, який для більшості різних доходів встановлений на рівні 600 доларів США у податкових роках 2020 та 2021. Суми, що знаходяться під цим пороговим значенням, повинні відображатися як дохід власника ІПН, але не вимагають форми 1099.

Навіть незважаючи на те, що працівники за законом зобов’язані надавати певну особисту інформацію своїм роботодавцям, конфіденційність працівника захищена законом. Роботодавець, який будь -яким несанкціонованим чином розкриває особисту інформацію працівника, може бути підданий цивільному та кримінальному переслідуванню.

Як прочитати та заповнити форму W-9

Форма W-9-одна з найпростіших для заповнення форм IRS, але якщо податкові форми змушують вас нервувати, не хвилюйтесь. Ми проведемо вас правильним способом завершення.

Усі сторінки форми W-9 доступні на веб-сайті IRS.

Крок 1

Введіть своє ім'я, як показано на вашій податкова декларація.

Крок 2

Введіть назву своєї компанії або назву "ігнорованої організації", якщо вона відрізняється від назви, яку ви ввели для кроку 1. Наприклад, ви можете бути одноосібне володіння, але в маркетингових цілях ви не використовуєте своє особисте ім’я як назву своєї компанії; натомість ви "ведете бізнес як" якесь інше ім'я. Ви б ввели це ім'я тут. Що стосується частини, що не враховується, то якщо ви не знаєте, що це таке, то, ймовірно, ви не є такою. Загальний ігнорований тип сутності-це одночлен товариство з обмеженою відповідальністю.ФОП та S корпорації ніколи не класифікуються як суб’єкти, які не враховуються.

Крок 3

Який тип суб’єкта підприємницької діяльності ви маєте для федеральної податкової класифікації: індивідуальне підприємництво, партнерство, C корпорація, S корпорація, трест/майно, товариство з обмеженою відповідальністю або "інше"? Поставте відповідний прапорець. Якщо ви не впевнені, ви, напевно, є одноосібним підприємцем, тому що вам довелося б подати багато документів, щоб стати одним із інших суб’єктів.

Крок 4

Винятки. Велика ймовірність, що ви залишите ці поля порожніми. Ось кілька винятків:

1. Одержувачі, звільнені від резервного копіювання утримання, наприклад, корпораціям (у більшості випадків), можливо, знадобиться ввести код у полі "Звільнений код одержувача платежу". В інструкціях форми W-9 перераховані одержувачі податків та їх коди, а також види платежів, для яких ці коди слід використовувати. Наприклад, корпорації, які заповнюють W-9 для отримання відсотків або дивідендів, вводять код "5."
2. Одержувачі, звільнені від звітності згідно з Закон про відповідність податків іноземним рахункам (FATCA) може знадобитися ввести код у полі "Звільнення від коду звітування FATCA". Жодне з цих положень не поширюється на типового незалежного підрядника або фрілансера.

Крок 5

Вкажіть свою адресу, місто, штат та поштовий індекс. Що робити, якщо ваша домашня адреса відрізняється від адреси вашої компанії? Яку адресу слід надати у формі W-9? Введіть адресу, яку ви будете використовувати у своїй податковій декларації. Наприклад, якщо ви індивідуальний підприємець, який орендує офісні приміщення, але ви подаєте податкову декларацію за допомогою свого домашню адресу, введіть свою домашню адресу у формі W-9, щоб у IRS не виникло проблем із зіставленням ваших 1099 твій Форма 1040.

Крок 6

На цьому необов’язковому кроці ви можете вказати ім’я та адресу запитувача. Ви можете заповнити це поле, щоб зберегти запис того, кому ви надали свій податковий ідентифікаційний номер.

Крок 7

IRS називає цей розділ Частиною I, яка змушує вас задуматись, якими були всі ці кроки, які ви щойно виконали. Тут ви повинні вказати податковий ідентифікаційний номер вашої компанії, який буде або вашим індивідуальним номером соціального страхування, якщо ви є індивідуальним підприємцем, або ідентифікаційний номер роботодавця (EIN), якщо ви інший вид бізнесу. Тепер деякі індивідуальні підприємці також мають EIN, але IRS вважає за краще, щоб індивідуальні підприємці використовували свої SSN у формі W-9. Знову ж таки, це полегшить співставлення будь -яких 1099, які ви отримаєте, з податковою декларацією, яку ви подасте під своїм SSN.

Що робити, якщо ваш бізнес новий і не має EIN? Ви все ще можете заповнити форму W-9. В IRS сказано, що ви повинні подати заявку на свій номер і написати "подано заявку" в простір для ІПН. Ви хочете отримати цей номер якомога швидше, тому що до тих пір ви будете підлягати утриманню резервних копій. Ви можете подати заявку на EIN на веб -сайті IRS. Докладніше про крок 8, частина II див. Нижче резервне утримання.

Крок 8

У частині II ви повинні засвідчити правдивість усієї вашої інформації, перш ніж підписати форму W-9. Навмисна брехня у податковій формі може означати, що вам доведеться заплатити штраф або потрапити до в’язниці; IRS не возиться. Перед підписанням форми W-9 ось такі заяви, які ви повинні засвідчити як правдиві, під загрозою неправдивого свідчення:

1. Номер, наведений у цій формі, є моїм правильним ідентифікаційним номером платника податків (або я чекаю, коли мені видадуть номер).

• Платники податків повинні використовувати законні податкові ідентифікаційні номери. Використання "запозиченого", вкраденого або вигаданого ідентифікаційного номера податку прирівнюється до брехні під присягою та спричиняє серйозні наслідки.

2. Я не підлягаю резервному утриманню, оскільки: (a) я звільнений від резервного утримання, або (b) я не отримав повідомлення від Служби внутрішніх доходів (IRS), що я підлягає утриманню резервного копіювання внаслідок невідомості про всі відсотки або дивіденди, або (в) IRS повідомила мене, що я більше не підлягаю резервному копіюванню утримання.

• Більшість платників податків звільнені від резервного утримання. Якщо ви поняття не маєте, про що тут податкові органи, ви, ймовірно, звільнені. Якщо ви не звільнені, IRS повідомить вас про це, і компанія, яка вам сплачує, має це знати, оскільки вона вимагає утримання податок на прибуток від вашої зарплати за фіксованою ставкою 24% (станом на 2020 рік) та надіслати її до Податкової служби.До речі, тепер ви знаєте ще одну вагому причину не обманювати свою податкову декларацію: вам, можливо, доведеться розповісти про це майбутньому клієнту, і це може змусити компанію двічі подумати про вас. Пункт (с) в основному говорить про те, що якщо ви колись підлягали резервному утриманню, але більше цього не робите, ніхто не повинен знати.

3. Я громадянин США або інша особа США.

• Якщо ви є іноземець -резидент, вам все ясно. IRS також вважає "особою США" наступне: товариство, корпорація, компанія чи асоціація, створена або організована у США або відповідно до законодавства США; домашнє майно; і внутрішній трест. Якщо ваш бізнес є партнерством, у якого є іноземний партнер, застосовуються особливі правила; прочитайте про них в інструкціях до форми W-9. Якщо ви не громадянин США, можливо, вам доведеться заповнити його Форма W-8 або натомість форму 8233.

4. Коди (и) FATCA, введені у цій формі (якщо такі є), що вказують на те, що я звільнений від звітності FATCA, правильні.

• Ймовірно, вам не доведеться турбуватися про це, що пов'язано з Закон про відповідність податків іноземним рахункам.

Особливі міркування при заповненні форми W-9

Форма підпису W-9

Форма W-9 пропонує вам закреслити пункт 2 вище, якщо ви отримали повідомлення від IRS про те, що ви зараз підлягає резервному утриманню, оскільки ви не повідомили про всі відсотки та дивіденди за своїм податком повернення.

Ви можете закреслити пункт 2, якщо ви заповнюєте форму W-9 у зв'язку з операцією з нерухомістю. Пункт 2 у цьому випадку не застосовується, тому не має значення, чи підлягає вам резервне утримання.

Тепер, якщо ви уважно прочитаєте дрібний шрифт в інструкціях W-9, це, здається, вказує на те, що більшість людей взагалі не зобов’язані підписувати цю форму. Ви, як правило, зобов’язані підписати його, лише якщо IRS повідомив вам, що ви раніше надавали неправильний ІПН. Проте, якщо не брати до уваги технічні характеристики, то особа, яка попросила вас заповнити форму W-9, напевно, вважатиме її неповною або недійсною, якщо ви її не підписали.

Повертається форма W-9

Поверніть заповнену форму W-9 компанії, яка попросила вас заповнити її. В ідеалі, ви доставите його особисто, щоб обмежити вплив крадіжки особистих даних, але цей метод часто не є практичним. Пошта вважається відносно безпечною. Якщо вам потрібно надіслати форму електронною поштою, вам слід зашифрувати як документ, так і ваше повідомлення електронної пошти і потрійно перевірити, чи є у вас правильна адреса електронної пошти одержувача, перш ніж надіслати ваше повідомлення. Безкоштовні послуги доступні в Інтернеті, щоб допомогти вам у цьому, але перевірте їх репутацію, перш ніж довіряти їм свої документи. Як правило, бізнес, який повинен подати W-9 до IRS, дає вам його заповнити.