Чи може перехід до вищої податкової категорії змусити мене мати нижчий чистий дохід?
Деякі люди стурбовані тим, що якщо їхній дохід зросте настільки, щоб залучити їх до більш високого рівня оподаткування, їх загальна заробітна плата, чи чистий прибуток, зменшиться. На щастя, податкова система в Сполучених Штатах не працює так.
Ключові висновки
- У США податкова система базується на граничних податкових категоріях, при цьому різні рівні доходу оподатковуються за різними ставками.
- Якщо, наприклад, у 2021 році у вас є оподатковуваний дохід у розмірі 42 000 доларів США, і ви подаєте документи як платник єдиного податку, перший 9 950 доларів США обкладається податком 10%, наступні 30 575 доларів оподатковуються податком 12%, а решта 1475 доларів - 22% податок.
- Хоча одержання більшої зарплати може перевести вас у більш високий граничний податковий рівень, це не призведе до зниження чистого прибутку.
Як працюють податкові категорії
У США існує прогресивна система оподаткування граничні ставки податку. Тому, коли збільшення доходу переводить вас у вищу податкову групу, ви платите лише вище ставка податку на частину вашого доходу, що перевищує поріг доходу за наступним за величиною податком кронштейн.
Іншими словами, підвищення може призвести до того, що частина вашого додаткового доходу потрапить у вищу податкову групу, але це не призведе до оподаткування вашого іншого доходу за цією ставкою або зменшить вашу заробітну плату.
Поняття маргіналу податкову групу це, мабуть, найлегше зрозуміти за допомогою ілюстрації. Ось ставки податку, які платники єдиного податку сплачуватимуть за 2021 рік.
| Ставка за доходами/податками, що подаються як єдині | |
|---|---|
| Ставка податку | Діапазони оподатковуваних доходів 2021 |
| 10% | Від 0 до 9 950 доларів |
| 12% | Від 9 951 до 40 525 доларів |
| 22% | Від 40 526 до 86 375 доларів |
| 24% | Від 86 376 до 164 925 доларів |
| 32% | Від 164 926 до 209 425 доларів |
| 35% | Від 209 426 до 523 600 доларів |
| 37% | $ 523 601 або більше |
Припустимо, ваш оподатковуваний дохід становить 40 000 доларів на рік, і ви отримуєте 2 000 доларів, що робить ваш оподатковуваний дохід 42 000 доларів. Раніше ваш найвищий податковий рівень був 12%, оскільки ваш дохід не перевищував 40 525 доларів. Тепер ваша найвища податкова група становить 22%. Але лише 1475 доларів вашого доходу (42 000 - 40 525 доларів) оподатковуватимуться за цією ставкою. Решта оподатковуватиметься не менше 12%. Ось, з деяким заокругленням, як він ламається:
- Ви будете оподатковуватися за ставкою 10% від перших 9 950 доларів оподатковуваного доходу - або 995 доларів.
- Тоді ви будете оподатковуватися податком у розмірі 12% з наступних 30575 доларів доходу (40 525 - 9 950 доларів) - або 3669 доларів.
- Нарешті, ви будете обкладатися податком у розмірі 22% з решти 1475 доларів вашого доходу - або 325 доларів.
Отже, ваш загальний податок складе 4 989 доларів. Це дає загальну ставку податку близько 12%.
Тепер припустимо, що ви не отримали 2000 доларів.
Використовуючи таку саму математику, як описано вище, ваш податковий рахунок (з доходу 40 000 доларів США) складе 4 601 долар США (10% x 9 950 доларів + 12% x 30 050 доларів).
Підсумок: Ваше підвищення 2000 доларів додало 388 доларів до ваших податків, але ви все ще попереду на 1612 доларів.
Тож, коли ви наступного разу отримаєте підвищення, не дозволяйте побоюванням щодо податкових категорій послабити ваш ентузіазм. Ви дійсно візьмете додому більше грошей за кожну зарплату.
Advisor Insight
Стів Станганеллі, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Еймсбері, Массачусетс
Залежно від вашого доходу, до і після, ви можете опинитися на порозі між граничними податковими категоріями. А перейшовши межу до більш високої дужки, ви можете виявити, що перебуваєте на альтернативній мінімальній податковій території, де також можете втратити певні окремі відрахування. Залежно від складу доходу (заробленого порівняно з інвестиціями) та розмірів, ваш дохід може обкладатися податком на соціальне страхування у розмірі 6,2% та ставкою податку Medicare у 1,45%.
Більш поширеною ситуацією є те, що ваша гранична ставка зросте, коли ваш скоригований валовий дохід зросте. Ви, ймовірно, матимете більший приплив грошових коштів, але ваша ефективна ставка податку буде вищою.
Якщо ваш дохід досить високий, ви можете виявити, що ваш грошовий потік збільшиться, оскільки вам більше не потрібно платити за соціальне страхування. Обмежуються прибутки, на які це оподатковується.