Roth 401 (k) Визначення

Що таке Roth 401 (k)?

Roth 401 (k)-це інвестиційний ощадний рахунок, спонсорований роботодавцем, який фінансується за рахунок доларів після сплати податків до ліміту внесків плану. Цей тип інвестиційного рахунку добре підходить для людей, які вважають, що під час виходу на пенсію вони будуть у вищій податковій категорії, ніж зараз, оскільки зняття коштів не оподатковується. Традиційний 401 (к) план, навпаки, фінансується за рахунок грошей до оподаткування, що призводить до сплати податку на майбутні зняття коштів.

Розуміння Roth 401 (k)

Roth 401 (k) - це унікальний гібридний пенсійний накопичувач, який поєднує в собі багато найкращих рис традиційних планів 401 (k) та

Roth IRAs. Внески працівників здійснюються з використанням доларів після сплати податків у межах певних обмежень доходу.

У 2001 році Конгрес прийняв Закон про узгодження економічного зростання та звільнення від оподаткування (EGTRRA). Закон зменшив ставки податку на прибуток відповідно до Рецесія 2001 року і створив Roth 401 (k) для збільшення внесків, які не підлягають оподаткуванню, які люди могли б внести.

З початку 2006 року роботодавцям було дозволено вносити зміни до документів плану 401 (k), щоб працівники могли вибрати для податкового режиму Roth IRA (внесок у доларах після оподаткування) для частини або всіх їх пенсійних внесків. Roth 401 (k) s викладено у розділі 402A Кодексу внутрішніх доходів.

Для Roth 401 (k) застосовуються обмеження внесків залежно від віку особи. Наприклад, ліміт внесків для фізичних осіб у 2020 та 2021 роках становить 19 500 доларів на рік. Особи віком від 50 років можуть внести додаткові 6500 доларів США наздоганяючий внесок.

Вилучення будь -яких внесків та доходів не оподатковується, доки вилучення а кваліфікований розподіл, що означає, що певні критерії повинні бути виконані. По -перше, рахунок Roth 401 (k) повинен був зберігатися щонайменше п'ять років. Крім того, вилучення повинно відбутися через інвалідність, на момент або після смерті власника рахунку, або коли власник рахунку досягне принаймні 59 років.

Розподіл потрібен особам, яким виповнилося 72 роки (70½ до 1 січня 2020 року), якщо це не особа все ще працює у компанії, яка володіє 401 (k) і не є власником 5% (або більше) бізнесу, що спонсорує план.

Припустимо, ви заробляєте 4000 доларів на місяць і відкладаєте 5% як внесок Roth 401 (k). Потім щомісяця після утримання податків із вашої заробітної плати списується 200 доларів США. Це на відміну від внеску 401 (k), який вираховується з доларів попереднього оподаткування.

Рот 401 (к) проти Традиційний 401 (k)

Основна відмінність між Roth 401 (k) та традиційним 401 (k) стосується оподаткування фінансування та розподілу. Коли фінансується традиційний документ 401 (k), внесок вираховується з доходу від оподаткування працівника. Крім того, внески до Roth 401 (k) здійснюються після того, як податки вже зняті.

Коли розподіл проводиться з традиційного 401 (k), власник рахунку підлягає оподаткуванню податком на внески та його прибуток. Але з Roth 401 (k) власник рахунку не обкладається будь -якими податками з дистрибутивів, доки він має відповідну кваліфікацію.

Roth 401 (k) s доступні не у всіх пенсійних схемах, спонсорованих компанією. Коли вони є, 43% заощаджувачів вибирають одного над традиційним 401 (k). Тисячоліття мають більшу ймовірність внести внесок у Roth 401 (k), ніж Генерал Ксерс або Бебі-бумери.

Roth 401 (k) Переваги

Переваги Roth 401 (k) мають найбільший вплив на фізичних осіб, які зараз перебувають у низьких податкових категоріях, які очікують переходу на більш високі податкові категорії в майбутньому. Це пояснюється тим, що наразі внески оподатковуються за нижчою ставкою податку, а розподіл не оподатковується, коли фізична особа знаходиться у вищій податковій категорії. Молодші особи також мають більше часу, щоб рахунок звільнився від оподаткування до виходу на пенсію, і, таким чином, отримати більше вигоди від того факту, що розподіл не лише внесків, але й доходів не оподатковується.

Ось чому Roth 401 (k) може бути менш вигідним для тих, хто очікує зниження податкових категорій, наприклад, для осіб, близьких до пенсії, які очікують падіння доходу.

Питання що часто задаються

Чим Roth 401 (k) відрізняється від традиційного 401 (k)?

Основна відмінність між Roth 401 (k) та традиційним 401 (k) стосується оподаткування фінансування та розподілу. Коли фінансується традиційний документ 401 (k), внесок вираховується з доходу від оподаткування працівника. Крім того, внески до Roth 401 (k) здійснюються після того, як податки вже зняті. Коли розподіл проводиться з традиційного 401 (k), власник рахунку підлягає оподаткуванню податком на внески та його прибуток. Але з Roth 401 (k) власник рахунку не обкладається будь -якими податками з дистрибутивів, доки він має відповідну кваліфікацію.

Хто найбільше виграє від Roth 401 (k)?

Особи, які зараз перебувають у низьких податкових категоріях, які очікують переходу на більш високі податкові категорії в майбутньому, отримають найбільшу вигоду від Roth 401 (k). Це пояснюється тим, що наразі внески оподатковуються за нижчою ставкою податку, а розподіл не оподатковується, коли фізична особа знаходиться у вищій податковій категорії. Молодші особи також мають більше часу для зростання облікового запису. Розподіл, включаючи прибуток, не оподатковується за умови дотримання деяких основних критеріїв. Тисячоліття, швидше за все, внесуть свій внесок у Roth 401 (k), ніж покоління Xers або бебі -бумери.

Які критерії для виведення коштів Roth 401 (k)?

Вилучення будь -яких внесків та прибутку не оподатковується, якщо вилучення є кваліфікованим розподілом, а це означає, що певні критерії повинні бути виконані. По -перше, рахунок Roth 401 (k) повинен був зберігатися щонайменше п'ять років. Крім того, вилучення повинно відбутися через інвалідність, після смерті власника рахунку або коли власник рахунку досягає 59,5 років. Розподіл потрібен особам, яким виповнилося 72 роки (70½ до 1 січня 2020 року), якщо це не особа все ще працює у компанії, яка володіє 401 (k) і не є власником 5% (або більше) бізнесу, що спонсорує план.