Дізнайтеся, що таке фактор

Що таке фактор?

Фактор - це посередник, який надає готівку або фінансування компаніям, купуючи їх дебіторська заборгованість. Фактор - це, по суті, джерело фінансування, яке погоджується сплачувати компанії вартість рахунка -фактури за вирахуванням знижки на комісію та збори. Факторинг може допомогти компаніям покращити їх короткострокові потреби в готівці, продаючи свою дебіторську заборгованість в обмін на вливання готівки від факторингової компанії. Ця практика також відома як факторинг, факторинг фінансів та фінансування дебіторської заборгованості.

Як працює фактор

Факторинг дозволяє підприємству отримати негайний капітал або гроші на основі майбутніх доходів, віднесених до певної суми, що підлягає сплаті дебіторська заборгованість або бізнес -рахунок. Дебіторська заборгованість являє собою заборгованість компанії перед її клієнтами за продажі, здійснені в кредит. Для цілей бухгалтерського обліку дебіторська заборгованість записується на бухгалтерський баланс як оборотні активи оскільки гроші зазвичай збираються менш ніж за один рік.

Іноді компанії можуть зазнати досвіду грошовий потік дефіцитів, коли їх короткострокові борги або векселі перевищують їхній дохід від продажу. Якщо компанія має значну частину своїх продажів за рахунок дебіторської заборгованості, гроші, зібрані за дебіторською заборгованістю, можуть бути не сплачені вчасно, щоб компанія змогла погасити свою короткострокову кредиторську заборгованість. В результаті компанії можуть продати свою дебіторську заборгованість фінансовому провайдеру (так званий фактор) і отримати готівку.

У операції з фактором безпосередньо беруть участь три сторони: компанія, що продає свою дебіторську заборгованість; фактор, що купує дебіторську заборгованість; і клієнта компанії, який тепер повинен сплатити суму дебіторської заборгованості фактору замість того, щоб платити компанії, якій спочатку заборгували гроші.

Вимоги до фактору

Хоча умови, встановлені фактором, можуть змінюватися залежно від його внутрішньої практики, кошти часто передаються продавцю дебіторської заборгованості протягом 24 годин. В обмін на сплату компанією готівки за її дебіторську заборгованість фактор заробляє певну винагороду.

Зазвичай коефіцієнт зберігається у відсотках від суми дебіторської заборгованості. Однак цей відсоток може змінюватися залежно від кредитоспроможність клієнтів, які сплачують дебіторську заборгованість. Якщо фінансова компанія, що діє як фактор, вважає, що існує підвищений ризик отримати збиток через клієнти, які не мають змоги сплатити суми дебіторської заборгованості, вони стягуватимуть вищу комісію з компанії, що їх продає дебіторська заборгованість. Якщо існує низький ризик отримати збиток від стягнення дебіторської заборгованості, комісійний збір, що стягується з компанії, буде нижчим.

По суті, компанія, що продає дебіторську заборгованість, передає ризик за замовчуванням (або несплати) своїми клієнтами до фактора. В результаті фактор повинен стягнути плату, щоб допомогти компенсувати цей ризик. Крім того, тривалість дебіторської заборгованості була непогашеною або не стягнутою, може вплинути на комісійний збір. Угода про факторинг може відрізнятися між фінансовими установами. Наприклад, один фактор може захотіти, щоб компанія виплатила додаткові гроші у випадку, якщо один із клієнтів компанії не виконає дебіторську заборгованість.

Переваги чинника

Компанія, що продає свою дебіторську заборгованість, отримує негайну ін’єкцію готівки, яка може допомогти фінансувати її господарські операції або покращити її робочий капітал. Оборотний капітал є життєво важливим для компаній, оскільки він відображає різницю між короткостроковими надходженнями грошових коштів (наприклад, дохід) порівняно з короткостроковими векселями або фінансовими зобов'язаннями (такими як виплати боргу). Продаж всієї або частини її дебіторської заборгованості певному чиннику може допомогти запобігти невиконанню кредитом кредиторської компанії, такої як банк, невиплати за кредитами.

Хоча факторинг є відносно дорогою формою фінансування, він може допомогти компанії покращити свій грошовий потік. Фактори надають цінну послугу компаніям, які працюють у галузях, де конвертація займає багато часу дебіторська заборгованість перед готівкою - і до компаній, які швидко ростуть і потребують готівки, щоб скористатися перевагами нового бізнесу можливості.

Факторингова компанія також отримує вигоду, оскільки фактор може придбати непогашену дебіторську заборгованість або активи за пільговою ціною в обмін на надання авансу готівкою.

Приклад фактору

Припустимо, що один фактор погодився придбати рахунок -фактуру в розмірі 1 мільйона доларів у компанії Clothing Manufacturers Inc., що представляє собою непогашену суму дебіторська заборгованість від Behemoth Co. Виробники Inc. Залишок у 240 000 доларів буде переадресований фактором компанії Clothing Manufacturers Inc. після отримання рахунку -дебіторської заборгованості за 1 мільйон доларів США для компанії Behemoth Co. Гонорари та комісійні фактора від цієї угоди про факторинг становлять 40 000 доларів США. Цей фактор більше турбує кредитоспроможність сторони -фактури, Behemoth Co., ніж компанії, у якої вона викупила дебіторську заборгованість.