Страхування дебіторської заборгованості Визначення

Що таке страхування дебіторської заборгованості?

Дебіторська заборгованість страхування захищає компанію від фінансових збитків, завданих її збиткам дебіторська заборгованість (AR) записи. Цей тип покриття важливий, оскільки втрата записів дебіторської заборгованості може призвести до того, що фірма не зможе стягнути гроші, які мають борги клієнтів.

Як працює страхування дебіторської заборгованості

Страхування дебіторської заборгованості захищає різноманітні ситуації, пов'язані з обліком дебіторської заборгованості компанії. По -перше, він покриватиме фірму за суми, які неможливо стягнути з клієнтів через пошкодження або знищення записів унаслідок покриття ризику. Покриття дебіторської заборгованості також покриватиме страхувальника

відсотки за кредитом, отриманим для компенсації несплачених сум.

Покриття також передбачає відшкодування витрат на збір, що перевищують ваші звичайні витрати на збір. Більшість підприємств несуть регулярні витрати на збирання грошей, заборгованих клієнтами, наприклад, наприклад, якщо бухгалтер проводить кілька годин щомісяця, нагадуючи клієнтам про сплату платежів. Страхування дебіторської заборгованості покриває витрати, що перевищують ці нормальні витрати, які є прямим чи непрямим результатом збитку. Одним із прикладів такої вартості є найм тимчасового працівника для допомоги у зборі.

Страхування дебіторської заборгованості також покриватиме витрати на відновлення обліку дебіторської заборгованості, наприклад витрати на найм консультанта з інформаційних технологій (ІТ), який спеціалізується на втраті даних відновлення.

Страховики можуть включати страхування дебіторської заборгованості як частину підтвердження "розширеного покриття", що додається до полісу власності. Однак це страхування може не збігатися з окремим індосаментом дебіторської заборгованості, оскільки воно може бути предметом виключень, які застосовуються до будівель та особистого майна.

Розрахунок дебіторської заборгованості за страховими збитками

Точний спосіб розрахунку збитків може відрізнятися між страховиками, але більшість дотримується тих самих загальних принципів. По -перше, страховик розраховує загальну суму дебіторської заборгованості за дванадцять місяців до збитку. Далі він ділить цю суму на дванадцять, що дає середньомісячну дебіторську заборгованість.

Наприклад, припустимо, що записи про дебіторську заборгованість фірми знищені під час пожежі 1 січня 2017 року. Страховик додасть дебіторську заборгованість за період 31 грудня 2015 року до 31 грудня 2016 року, а потім поділить це число на 12. Якщо ваша річна дебіторська заборгованість становить 1 мільйон доларів, середньомісячна сума становить 83 333 долари.

Оскільки продажі можуть мати циклічний характер протягом даного року, страховик потім розгляне, чи це нормально коливання у бізнесі спричинили дебіторську заборгованість вище або нижчу за середньомісячну на дату втрати. Враховуючи терміни збитків, страховик тоді збільшить або зменшить середньомісячний показник.