Бекдор Roth IRA Визначення: Пояснені переваги

Що таке Backdoor Roth IRA?

Притулок Roth IRA не є офіційним типом пенсійного рахунку. Натомість це неформальна назва складного, але санкціонованого Податковими органами методу для платників податків з високими доходами для фінансування Roth, навіть якщо їх доходи перевищують межі, які IRS дозволяє для звичайного Roth внески. Брокери, які пропонують обидві традиційні МРА та Roth IRAs надати допомогу у реалізації цієї стратегії, яка в основному передбачає перетворення традиційної ІРА на сорт Рот.

Майте на увазі, що це не ухилення від сплати податків. Коли ви перетворюєте гроші з традиційної ІРА в Ротську ІРА, ви повинні сплачувати податки з усієї суми, перерахованої у цьому податковому році. Але, як і будь -яка інша компанія Roth IRA, ви не повинні заборгувати жодних додаткових податків, коли знімаєте ці гроші після виходу на пенсію.

Розуміння бекдорних Roth IRA

А. Рот ІРА або Roth 401 (k) дозволяє платникам податків відкладати кілька тисяч доларів на рік на пенсійний ощадний рахунок. Гроші на депозит надходять після сплати податків. Тобто дохід від цих доходів виплачується в рік, коли гроші вносяться на зберігання.

Це відрізняється від традиційної ІРА або 401 (k), яка дає одержувачу миттєву податкову перевагу, відкладаючи податки на прибуток з депозитів до вилучення грошей. Але після зняття коштів власник рахунку, який зараз вийшов на пенсію, повинен буде сплачувати податки як за вкладені долари, так і за їхній прибуток.

Проблема в тому, що людям, які заробляють понад певну суму, не дозволяється відкривати або фінансувати IRA Roth - у будь -якому випадку за звичайними правилами.

Якщо ти змінений скоригований валовий дохід (MAGI) добре вписується в шість цифр, IRS починає поступово припиняти суму, яку ви можете внести. Як тільки ваш річний дохід перевищить певний поріг, ви не зможете брати участь взагалі. Ліміти, які змінюються залежно від вашого статусу платника податків (неодружений, спільно подає заяву про шлюб тощо), щорічно коригуються з урахуванням інфляції.

Традиційні ІРА не мають меж доходу. І з 2010 року в IRS немає обмежень доходу, які б обмежували тих, хто може перетворити традиційну IRA на Roth IRA.

В результаті бекдор Рот став варіантом для платників податків з вищим доходом, які зазвичай не могли внести свій внесок у Рота.

Як створити бекдор Рот ІРА

Ви можете створити бекдор Roth IRA одним із кількох способів. Перший спосіб - внести гроші в існуючу традиційну IRA, а потім перевести кошти на рахунок Roth IRA. Або ви можете перекинути існуючі традиційні гроші ІРА в Рот - скільки завгодно за один раз, навіть якщо це більше, ніж ліміт річних внесків.

Інший спосіб - перетворити весь традиційний обліковий запис IRA на обліковий запис Roth IRA.

Третій спосіб внести бекдорний внесок Рота-це внести внесок після сплати податків до плану 401 (k), а потім перевернути його до Ротської ІРА.

Банк -опікун або посередництво для вашої ІРА повинні допомогти вам з механікою. Якщо ви маєте справу з компанією 401 (k), ви можете звернутися до компанії фінансових послуг, яка керує пенсійними заощадженнями вашої компанії.

Податкові наслідки бекдорської компанії Roth IRA

Майте на увазі, що це не ухилення від сплати податків. Вам все одно доведеться платити податки за будь -які гроші у вашій традиційній ІРА, які ще не оподатковувалися. Наприклад, якщо ви внесете 6000 доларів США в традиційну ІРА, а потім конвертуєте ці гроші в Ротську ІРА, ви будете боргувати податки з 6000 доларів. Ви також будете сплачувати податки з усіх грошей, які вона заробляє від часу, коли ви внесли внесок у традиційну ІРА, і до того, як ви її перетворили на Ротську ІРА.

Насправді, більшість коштів, які ви конвертуєте в Roth IRA, швидше за все, будуть зараховуватись як дохід, що може призвести до вищої податкової категорії за рік, коли ви здійснюєте конвертацію. Однак вам не доведеться платити повний податок на гроші; а правило пропорційного застосовується.

Також кошти, які ви вкладаєте в Roth, вважаються конвертованими коштами, а не внесками. Це означає, що вам доведеться чекати п'ять років, щоб мати без штрафних санкцій доступ до ваших коштів, якщо вам не виповнилося 59,5 років.У цьому сенсі вони відрізняються від звичайних внесків Roth IRA, які можуть бути зняті в будь -який час без сплати податків і штрафів.

Позитивною стороною є те, що бекдор Roth IRA дозволяє обійти ці межі:

• Межі доходу Roth IRA: У 2021 році, якщо ваш змінений скоригований валовий дохід (MAGI) перевищує 140 000 доларів США, якщо ви самотні (139 000 доларів США у 2020 році) або 208 000 доларів США, якщо ви одружені, подавши документи разом (206 000 доларів США на 2020 рік) або кваліфікована вдова або вдовець, ви не можете внести внесок у Рот ІРА.Ці обмеження не поширюються на бекдорські конверсії Roth IRA.
• Межі внесків Roth IRA: У 2020 та 2021 роках ви можете щорічно вносити 6000 доларів США (7 000 доларів США, якщо вам 50 років і старше) до Roth IRA.За допомогою бекдорної конверсії Roth IRA ці обмеження не застосовуються.

Переваги Backdoor Roth IRA

Окрім того, щоб обійти обмеження, чому платники податків хочуть зробити додаткові кроки, пов'язані з тим, щоб виконати бекдорський танець Roth IRA?

По -перше, у IRA Roth немає необхідні мінімальні розподіли (RMDs), що означає, що залишки на рахунках можуть створювати відстрочення податків до тих пір, поки власник рахунку живий.Ви можете забрати скільки завгодно або мало, коли захочете, або залишити все це своїм спадкоємцям.

Інша причина полягає в тому, що бекдорний внесок Рота може означати значну економію податків протягом десятиліть, оскільки розподіли Roth IRA, на відміну від традиційних розподілів IRA, не оподатковуються.

Основна перевага бек-коду Roth IRA-як і в цілому з Roths-це те, що ви сплачуєте податки заздалегідь зі своїх внесків, і все після цього не оподатковується. Ця характеристика є найбільш вигідною, якщо ви думаєте, що в майбутньому ставки податків зростуть або що ваш оподатковуваний дохід після виходу на пенсію буде вищим, ніж зараз.

Спеціальні міркування для бекдорних Roth IRA

Якщо ви думаєте піти цим маршрутом, скоротіть цифри та уважно обміркуйте плюси та мінуси бекдорного Рота, особливо якщо ви перетворюєте весь баланс традиційної ІРА.

Перетворення IRA можна скасувати у процесі, який називається повторною характеристикою. Однак, Закон про скорочення податків та роботу 2017 року заборонив стратегію рехарактеризувати Рота до традиційної ІРА.