Коли не відкривати Roth IRA

У родині продуктів фінансового планування індивідуальний пенсійний рахунок Рота (ІРА) іноді виглядає як крутий молодший брат Росії традиційні пенсійні рахунки. Дійсно, версія Roth, вперше представлена ​​в 1997 році, пропонує ряд привабливих функцій, яких бракує її стандартним братам і сестрам: відсутність необхідні мінімальні розподіли (RMD), а також гнучкість виведення грошей до пенсії без штрафів.

Рот дійсно має сенс у певні моменти вашого життя. В інших, однак, традиційна версія IRA або 401 (k) також має сильну привабливість. Часто вибір між тим чи іншим зводиться до того, скільки ви зараз заробляєте і скільки очікуєте принести, коли ви припините працювати.

Різні рахунки, різні податкові процедури

Ось коротке оновлення відповідних основних типів пенсійних рахунків. Обидва пропонують різні податкові пільги для тих, хто вивітрює гроші на пенсію. Однак кожен працює трохи інакше.

З традиційною IRA або 401 (k) ви інвестуєте в долари до сплати податків і сплачуєте податок на прибуток, коли вилучаєте гроші на пенсії. Потім ви сплачуєте податок як за початкові інвестиції, так і за те, що вони заробили. Рот робить все навпаки. Ви інвестуєте гроші, які вже оподатковувалися за вашою звичайною ставкою, і знімаєте їх-і їхній прибуток-без оподаткування при виході на пенсію, коли захочете, за умови, що у вас є рахунок принаймні п’ять років.

Ще однією перевагою Roth є те, що ви можете зняти внесену вами суму (ні ваш заробіток) у будь-який час- навіть до виходу на пенсію- без податків та штрафів.

Вибираючи між Roth і традиційним, ключове питання полягає в тому, чи буде ваша ставка податку на прибуток більша чи менша, ніж зараз, коли ви почнете використовувати кошти на рахунку. Без переваг кристалічної кулі це неможливо точно знати; по суті, ви змушені здогадуватися з розумом.

Наприклад, Конгрес може внести зміни до податкового кодексу протягом наступних років. Також є фактор часу. Якщо ви відкриваєте Roth пізно в житті, ви повинні бути впевнені, що зможете мати його протягом п’яти років перед тим, як розпочати розповсюдження, щоб отримати податкові пільги.

Справа для Рота

Для молодих працівників, які ще не реалізували свій потенціал заробітку, рахунки Roth мають певну перевагу. Це тому, що коли ви вперше вступаєте до робочої сили, цілком можливо, що ваша ефективна ставка податку, виражена у відсотках, буде нижньою цифрою. Імовірно, ваша зарплата з роками зростатиме, що призведе до збільшення доходу - і цілком можливо, більш високого рівня оподаткування - при виході на пенсію. Отже, існує стимул передчасного завантаження податкового навантаження.

"Ми радимо молодшим працівникам їхати з Ротом, тому що час на їх боці", - каже фінансовий радник Брок Вільямсон, CFP, з промоторного фінансового планування у Фармінгтоні, штат Юта. "Зростання та поглиблення є однією з прекрасних істин щодо інвестування, особливо коли зростання та поглиблення не оподатковуються у Роті".

Інша причина полягає в тому, що якщо ви молоді, ваші заробітки мають збільшуватися десятиліттями, і з Ротом ви будете заборговані з нуля податків на всі ці гроші, коли ви знімете їх на пенсії. За традиційної ІРА ви сплачуватимете податки з цих доходів.

З іншого боку, якщо ви вибрали a традиційні IRA або 401 (k), ви повинні перенаправляти меншу частину свого доходу на пенсію, щоб внести ті ж місячні внески до рахунок - оскільки Рот по суті вимагав би від вас сплатити як внесок, так і податки, які ви сплатили на цю суму доходу. Принаймні, це короткий плюс для традиційного рахунку.

Але тепер давайте трохи уважніше. Скажімо, зробивши максимальний внесок на свій традиційний пенсійний рахунок, ви обираєте інвестувати весь або частину податку, який ви зберегли на звичайному (не пенсійному) інвестиційному рахунку, і порівняйте це з інвестиціями в Рот. Ці інвестиції, не пов'язані з виходом на пенсію, будуть не тільки використовувати долари після оподаткування, але й ви будете обкладатися податком на їх прибуток, як тільки ви їх виплатите за ставкою приросту капіталу.

Через ці відмінності ви можете в кінцевому підсумку сплатити більше податків, ніж якщо покласти всю суму, яку ви можете собі дозволити інвестувати на рахунок Roth.

Відмова від Рота через податки

Податковий аргумент щодо внеску в Roth може легко перевернутися, якщо ви потрапили у свої пікові роки заробітку. Якщо ви зараз перебуваєте в одному з вищих податкових категорій, вашій податковій ставці при виході на пенсію може бути нікуди подітися, як тільки знизитися. У цьому випадку вам, ймовірно, краще відкласти відрахування податків, зробивши внесок на традиційний пенсійний рахунок.

Для найбільш заможних інвесторів це рішення все одно може бути безглуздим через обмеження доходів IRS для рахунків Roth. У 2021 році люди не можуть внести внесок у Рот, якщо вони заробляють 140 000 доларів або більше на рік - або 208 000 доларів або більше, якщо вони одружені та подають спільну декларацію.

Внески також зменшуються, хоча і не ліквідуються, при нижчих доходах. Поступове скасування починається з 125 000 доларів США для одноосібників та 198 000 доларів для пар, які подають документи разом.Хоча існує кілька стратегій юридично обійти За цими правилами, особи з вищою ставкою податку можуть не мати вагомих причин для цього.

Навпаки, ви не будете дискваліфіковані через дохід від внеску в традиційну ІРА. Однак ви можете обмежити свої внески нижче повного максимуму, якщо ви відповідаєте вимогам своєї компанії як: високооплачуваний працівник.

Використання традиційного облікового запису для зниження рівня AGI

Традиційна ІРА або 401 (k) може призвести до зниження скоригованого валового доходу (AGI), оскільки ваші внески до сплати податку віднімаються з цієї цифри, тоді як внески до Roth після сплати податків-ні. І якщо у вас відносно скромний дохід, то нижчий показник AGI може допомогти вам максимізувати суму, яку ви отримуєте від податковий кредит ощадника, який є доступним для платників податків, які мають право на внесок до пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем, або традиційної або Ротської ІРА.

Відповідно до програми, відсоток внесків, зарахованих до ваших податків, залежить від вашого AGI. Оскільки кредит розрахований на заохочення працівників з нижчим рівнем доходу внести більше внесків у свої пенсійні плани, чим менший показник AGI, тим вище відсоток, який вам повернуть. До 2021 року спільні особи, які подають документи зі ЗНО вище 66 000 доларів США, не отримують кредиту, але ті, у кого нижчий показник АГІ, отримують від 20% до 50% своїх внесків.

Отже, пенсійні внески до оподаткування можуть збільшити кредит за рахунок зниження вашого AGI. Це зниження може бути особливо корисним, якщо ваш показник AGI трохи вище порогового значення, яке, якщо воно буде досягнуто, дасть вам більший кредит.

Пропуск Roth для збільшення негайного доходу

Існує ще одна причина для хеджування Roth, і це пов'язано з доступом до доходу зараз проти потенційної економії податків у майбутньому. У короткостроковій перспективі Рот може забрати з ваших рук більший дохід, тому що ви змушені робити внески в доларах після оподаткування. На відміну від традиційної ІРА або 401 (k), дохід, необхідний для внесення тієї ж максимальної суми на рахунок, буде нижчим, оскільки рахунок одержує дохід від оподаткування.

Якщо ми інвестуємо в цей негайний прибуток від використання традиційного рахунку, Рот насправді може запропонувати кращий варіант оподаткування. Тим не менш, є багато інших способів використання грошей, крім їх інвестування. Натомість можна було б використати суму, "збережену" шляхом максимального внеску на рахунок у доларах до сплати податку будь -яка кількість корисних, навіть життєво важливих цілей - купівля житла, створення фонду надзвичайних ситуацій, відпустка тощо на

Результатом є те, що традиційний пенсійний рахунок збільшує вашу фінансову гнучкість. Це дозволяє вам зробити максимальний дозволений внесок до IRA або 401 (k), маючи при цьому додаткові готівкові гроші на руки для інших цілей до виходу на пенсію.

Аргумент як для Рота, так і для традиційного

Якщо ви десь на середині своєї кар’єри, передбачення вашого майбутнього податкового статусу може здатися повним ударом у темряві. У цьому випадку ви можете внести вклад як на традиційний, так і на обліковий запис Roth в одному році, тим самим захистивши свою ставку. Основне положення полягає в тому, що ваш сукупний внесок на 2021 рік не може перевищувати 6000 доларів США на рік або 7000 доларів США, якщо вам виповнилося 50 років.

Джеймс Б. може мати й інші переваги володіння як традиційною, так і Roth IRA або 401 (k). Твінінг, CFP, генеральний директор та засновник Financial Plan Inc., у місті Беллінгем, штат Вашингтон.

Twining додає наступне:

Під час виходу на пенсію можуть бути роки з "низьким податком" через великі витрати на довготривалий догляд або інші фактори. Зняття коштів з традиційної ІРА в ті роки за дуже низькою або навіть 0% -ною податковою групою. Можуть також існувати роки "високого оподаткування" через великі прирости капіталу чи інші проблеми. У ті роки розповсюдження можуть надходити від Roth IRA, щоб запобігти "скобам дужок", що може статися з великі традиційні вилучення з ІРА, якщо загальний оподатковуваний дохід змушує інвестора вводити більш високий сплачений податок кронштейн.