Звіт про підозрілу діяльність (SAR) Визначення

Що таке звіт про підозрілу діяльність (SAR)?

Звіт про підозрілу діяльність (SAR) - це інструмент, наданий відповідно до Закон про банківську таємницю (BSA) 1970 року для моніторингу підозрілої діяльності, яка зазвичай не позначається в інших звітах (наприклад, у звіті про валютні операції). SAR став стандартною формою повідомлення про підозрілу діяльність у 1996 році.

SAR можуть охоплювати практично будь -яку нестандартну діяльність. Діяльність може бути включена до SAR, якщо ця діяльність викликає підозру, що власник рахунку намагається щось приховати або здійснити незаконну операцію.

Розуміння звіту про підозрілу діяльність (SAR)

SAR подається фінансовою установою, яка спостерігає за підозрілою діяльністю в обліковому записі. Повідомлення подається до мережі фінансових злочинів або FinCEN, яка потім розслідує інцидент. FinCEN - підрозділ казначейства США.

Фінансова установа несе відповідальність протягом 30 днів подати звіт щодо будь -якої діяльності на рахунку, яку вони вважають підозрілою або нестандартною. При необхідності для збору додаткових доказів можна отримати продовження не більше ніж на 60 днів. Установі не потрібні докази того, що стався злочин. Клієнта не повідомляють про те, що щодо його облікового запису було подано SAR.

SAR є частиною Сполучених Штатів боротьба з відмиванням грошей статутів та нормативних актів, які з 2001 року стали значно жорсткішими. Закон "Патріот" суттєво розширив вимоги щодо SAR щодо боротьби зі світовим та внутрішнім тероризмом. Метою SAR та результату розслідування є виявлення клієнтів, які причетні до відмивання грошей, шахрайства або фінансування тероризму. Клієнту не повідомляють, що подається звіт.

Розкриття інформації клієнту або неподання подання SAR може призвести до дуже суворих санкцій як для окремих осіб, так і для установ. SAR дозволяють правоохоронним органам виявляти закономірності та тенденції в організованих та особистих фінансових злочинах. Таким чином вони можуть передбачити злочинну та шахрайську поведінку та протидіяти їй до того, як вона загостриться. Вимоги, передбачені Статутом про боротьбу з відмиванням грошей, знову були значно розширені, починаючи з 1 січня 2021 року з набранням чинності Законом про боротьбу з відмиванням грошей 2020 року.

У Сполучених Штатах фінансові установи повинні подати SAR, якщо вони підозрюють, що співробітник або клієнт займався інсайдерською торговою діяльністю. SAR також є. вимагається, якщо фінансова установа виявляє докази комп'ютерного злому або споживача, який керує бізнесом грошових послуг без ліцензії. Подача SAR повинна зберігатися протягом п'яти років з дати подання.

Приклад звіту про підозрілу діяльність (SAR)

Наприклад, Альберт є власником рахунку у фінансовій установі XYZ. Альберт є клієнтом майже п’ять років і має відому історію облікових записів і дуже передбачувані транзакції. Щомісяця він вносить на рахунок 15 000 доларів і купує індексний фонд. Одного разу він починає отримувати щотижневі перекази в розмірі 9 000 доларів на рахунок. Майже так само швидко, як гроші потрапляють на рахунок, вони зникають знову. Це незвично для обліку та звичайної діяльності Альберта. Фінансова установа може вважати це підозрілою діяльністю і може подати звіт про підозрілу діяльність.