Що таке прискорена амортизація?
Що таке прискорена амортизація?
Прискорена амортизація - це процес, за допомогою якого a заставодавець здійснює додаткові платежі в рахунок основного іпотечного кредиту. З прискореною амортизацією позичальник може отримати додаткові платежі іпотека рахунок для погашення іпотеки до дати погашення кредиту. Перевага прискореної амортизації полягає в тому, що вона зменшує загальні процентні платежі, сплачені позичальником протягом терміну дії кредиту. І, звичайно, це стягує борг раніше.
Не слід плутати прискорену амортизацію прискорена амортизація, який є методом бухгалтерського обліку для визнання зниження вартості об’єкта майна або обладнання протягом строку його корисного використання.
Ключові висновки
- Прискорена амортизація - це коли позичальник здійснює додаткові виплати щодо свого іпотечного боргу понад визначену суму заборгованості.
- Позичальник може здійснювати прискорені платежі різними способами, включаючи збільшення розміру кожного платежу або здійснення більш частих платежів.
- Позичальники використовують стратегію прискореної амортизації, щоб заощадити гроші на процентах і швидше погасити іпотеку.
- Прискорена амортизація має недоліки: вона може позбавити позичальника податкових відрахувань, а деякі кредитори стягують штрафи за передоплату.
Як працює прискорена амортизація
Домашня іпотека - це тип амортизована позика, що означає, що позичальник повертає позику регулярними внесками (зазвичай щомісяця) протягом певного періоду часу. Ці виплати складаються як з основної суми, так івідсотки.
Спочатку більшість платежів позичальника спрямовуватиметься на виплату нарахованих відсотків за кредитом, причому менша частина кожного платежу спрямовуватиметься на погашення довірителя. З часом цей коефіцієнт буде скасовано, і більша частина виплат позичальника піде на погашення основної суми, а менша частина - на проценти.
Коли кредит береться, іпотекодавець надає позичальнику графік амортизації. У цій таблиці показано, яка сума щомісячних платежів позичальника буде нараховуватись на основну суму боргу та скільки відсотків до погашення кредиту.
При прискореній амортизації позичальник здійснюватиме додаткові виплати по іпотеці за межами зазначених у графіку амортизації. Позичальник може прискорити амортизацію своєї позики, збільшивши суму кожного платежу або збільшивши періодичність платежів (двотижневі іпотечні кредити є загальним прикладом). Додатковий прискорені виплати спрямувати безпосередньо на зменшення основної суми кредиту, що, у свою чергу, зменшує непогашений залишок та суму заборгованості за майбутні виплати відсотків.
Приклад прискореної амортизації
Скажімо, Емі має іпотеку з початковою сумою кредиту 200 000 доларів США під 4,5% процентної ставки на 30 років. Щомісячний платіж, що складається з основної суми та відсотків, становить 1013,37 доларів США. Збільшення виплат на 100 доларів на місяць призведе до того, що термін виплати кредиту становитиме 25 років замість початкових 30 років, заощаджуючи Емі на п’ять років відсотків.
Переваги прискореної амортизації
Прийняття an стратегія прискореної амортизації має кілька плюсів для позичальників.
Очевидним є те, що це скорочує термін позики - тобто ви швидше звільняєтесь від боргів. Більш конкретно, прискорене виплата іпотеки зменшує суму кредиту швидше, а це означає, що ваша сума власний капітал (частка власності) у будинку також зростає швидше. Це збільшує вашу чисту вартість і часто зміцнює вашу кредитну оцінку.
Крім того, прискорена амортизація зменшує загальну суму додаткових відсотків, які несе позичальник. Як правило, чим довше діє кредит, тим більше відсотків ви платите. Хоча сама процентна ставка не змінюється, зменшуючи основну суму, ви зменшуєте загальний відсоток, нарахований на цю основну суму - заощаджуючи гроші в довгостроковій перспективі.
Обмеження прискореної амортизації
Є причини, чому може не мати сенсу погашати іпотечний борг завчасно. Найважливішою причиною є те, що відсоток за іпотечним боргом становить оподатковуванийвідповідно до податкового кодексу США. Кожен, хто взяв іпотеку між груднем. 15, 2017 та грудень 31, 2025, може вирахувати відсотки за іпотеку в розмірі до 750 000 доларів США, або 375 000 доларів США для платників податків у шлюбі, які подають окремо. Хоча менше американських власників будинків вибирають вимагати відрахування ніж у минулому, для деяких власників будинків це забезпечує значну економію податків. Виплачуючи іпотеку достроково, ці власники будинків могли б збільшити прибутковий податок.
У такому сценарії власники будинків можуть мати сенс використати кошти, які вони використали б для прискореної амортизації, для інвестування у пенсійний фонд або фонд коледжу. Такий фонд отримав би прибуток при збереженні податкової переваги a відрахування відсотків по іпотеці. Однак дуже заможні покупці, які вже мають достатні пенсійні кошти та достатній капітал для здійснення інших інвестицій, можуть захотіти достроково погасити свою іпотеку.
Деякі кредитори включають a штраф за передоплату у своїх іпотечних договорах. Це положення, яке нараховує пеню позичальнику, якщо він значно погасить або розрахується їх іпотеку протягом визначеного часу (зазвичай протягом перших п'яти років з моменту іпотеки походження).
Особливі міркування
Власники будинків у США зазвичай беруть 30-річний фіксована процентна ставка іпотека, забезпечена самим майном. Тривалість кредиту та той факт, що процентна ставка не змінюється, означають, що позичальники в США зазвичай платять більшу суму процентна ставка за їх позиками, ніж позичальники в інших країнах, таких як Канада, де процентна ставка за іпотекою зазвичай скидається кожні п'ять років.