Випадки визначення власності
Що таке випадки власності?
Особа (включаючи довірену особу) має випадки власності, якщо вона має право змінити бенефіціарів на а поліс страхування життя, брати позику з готівкової вартості або будь -яким чином змінювати або змінювати політику. Це відбувається навіть у тому випадку, якщо особа вирішує не діяти відповідно до цього, і навіть якщо вона не позичає у полісі. Просто можливість це дає застрахованим випадкам власності.
Ключові висновки
- Випадки власності - це посилання на права особи або довіреної особи на зміну бенефіціарам за полісом страхування життя, взяти позику у готівковій складовій або змінити поліс якимось чином.
- Питання про випадки власності виникає з точки зору податкової відповідальності, коли особа передає поліс страхування життя іншій особі чи організації.
- Коли такий переказ здійснюється, особа, яка робить подарунок, повинна відмовитися від усіх законних прав на поліс і не сплачувати жодних премій.
- Різні види страхування життя мають особливі вимоги щодо випадків власності.
Розуміння інцидентів власності
Часом, Служба внутрішніх доходів (IRS) буде шукати будь -які випадки володіння особою, яка подарунки поліс страхування життя іншій особі чи юридичній особі. Передаючи поліс, первинний власник повинен позбутися всіх законних прав і не повинен сплачувати внески, щоб поліс залишався в силі.
Крім того, після завершення передачі, якщо страхувальник або передавач помирає протягом трьох років з дати, з якої поліс був перераховані доходи від страхування життя будуть включені до валової вартості майна первісного власника (називається трирічним правило).
Випадки власності та буквар з полісів страхування життя
Відступаючи, страхування життя політики численні, і всі вони мають ряд особливих особливостей, таких як випадки власності. До основних видів полісів страхування життя належать поліси на все життя, строкове життя, універсальне життя та змінні поліси універсального життя (VUL).
Все життя, один із найпоширеніших видів страхування життя, гарантує покриття протягом усього життя страхувальника та включає компонент допомоги та смерті, коли може накопичуватися грошова вартість. Термін життя гарантує лише виплату допомоги у разі смерті протягом визначеного терміну. Страхувальник може мати декілька варіантів, коли термін дії закінчується, включаючи поновлення на інший термін, перехід на постійне покриття або дозволяючи полісу повністю припинити свою діяльність.
Універсальне життя - це вид постійного страхування життя, що додає елемент заощадження інвестицій плюс низькі премії.
Нарешті, змінне універсальне життя (VUL) має вбудовану ощадну складову, яка дозволяє інвестувати грошову вартість на субрахунки. Схожий на пайові інвестиційні фонди, ці субрахунки дозволяють учасникам плану вибирати варіанти з різним ризиком та ризиком. Хоча VUL можуть генерувати значні прибутки, як і будь -які інвестиції, вони також можуть призвести до значних збитків.
Випадки податків на право власності та подарунків
Положення про податок на подарунки можуть бути складними і регулярно змінюватися. Найкраще завжди уточнювати у своїх відповідних податкових органах, чи подарували ви комусь подарунок, у тому числі поліс страхування життя на суму понад 15 000 доларів на 1 січня 2018 року або пізніше.