Незалежний 401 (k) Визначення

Що таке незалежний 401 (k)?

Незалежний 401 (k) або власник малого бізнесу (SBO) 401 (k)-це план пенсійних заощаджень з пільгами щодо податків, доступний для окремих власників малого бізнесу та їхніх подружжя. План є варіацією типового 401 (k) план пропонують багато великих роботодавців. Оскільки в цьому випадку роботодавець і працівник є одним і тим самим, межі внесків для незалежного 401 (k) є вищими. Внески до плану як роботодавця також не підлягають оподаткуванню, що може значно заощадити індивідуальному підприємцю у податках.

Незалежний 401 (k) іноді називають соло 401 (k), інді K або самозайнята особа 401 (k).

Розуміння Незалежного 401 (k)

План 401 (k) - це a пільговий з податківпенсійний рахунок з визначеними внесками, який пропонують багато роботодавців своїм працівникам. Він названий на честь розділу Кодексу внутрішніх доходів США. Працівники можуть робити внески на свої рахунки 401 (k) за допомогою автоматичного утримання заробітної плати, а їхні роботодавці можуть матч деякі або всі ці внески.

Як і у стандартних планах 401 (k), внески для наздоганяючих дозволені для осіб старше 50 років, які мають інді 401 (k) с, а максимальний для цього догоняння становить 6500 доларів США у 2020 та 2021 роках.

Незалежний 401 (k) пропонує багато тих самих функцій, що і a План Кео або a SEP IRA, але встановлення та утримання може бути дешевшим, і під це часто дозволяються позики. Основним недоліком незалежного 401 (k) є те, що жодних зовнішніх працівників не можна приймати на роботу, або вікно відповідності для такого типу рахунків закривається.

Вимоги до незалежності 401 (k)

Поширеною помилкою щодо Independent 401 (k) є те, що ним можуть користуватися лише індивідуальних підприємців. Фактично, план SBO 401 (k) може використовуватися будь -яким малим бізнесом, включаючи корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) та партнерства. Єдиним обмеженням є те, що єдиними учасниками плану є власники бізнесу та їхні подружжя, якщо вони працевлаштовані у бізнесі.

Особа, яка працює в одній компанії (в якій вони не мають права власності) і бере участь у її 401 (k), також може створити SBO 401 (k) для малого бізнесу, який вони ведуть збоку, фінансуючи його за рахунок прибутку підприємство. Однак сукупні річні внески до обох планів не можуть разом перевищувати встановлені IRS максимуми. Якщо у вашому бізнесі є працівники-невласники, які мають право брати участь у плані, ваш бізнес може не прийняти план SBO 401 (k). Тому, якщо у вас є працівники, які не є власниками, вони не повинні відповідати вимогам, які ви обираєте для плану, і вони повинні залишатися в межах таких обмежень:

Вік

Ви можете виключити працівників віком до 21 року.

Іноземці -нерезиденти

Ви можете виключити іноземців-іноземців, які не отримують доходу в США, і тих, хто отримує пільги згідно з колективним договором.

Роки служби

• Для 401 (k) внесків відстроченого працівника: Ви можете вимагати, щоб працівник прослужив один рік, перш ніж він отримає право працювати внески до відстрочки.
• Для внесків у розподіл прибутку: Щоб мати право на отримання, ви можете вимагати від працівника вислуги до двох років участь у прибутках внески. Однак більшість планів SBO 401 (k) обмежуватимуть цю вимогу одним роком.
• Для цілей плану: Вважається, що працівник прослужив один рік, якщо протягом року він працює не менше 1000 годин. Хоча ви, як правило, можете вимагати менше 1000 годин за звичайним кваліфікованим планом, більшість планів SBO 401 (k) включають жорстко закодований ліміт на 1000 годин.

"Інді 401 (k)" Версії

Існує дві версії окремого плану 401 (k): традиційна версія та версія Roth.

У традиційній версії ваші гроші з відстроченням оподаткування оподатковуються лише тоді, коли гроші вилучаються. У версії Roth гроші після сплати податків сплачуються, і ніякі додаткові податки не підлягають сплаті при їх знятті. Ви можете використовувати фінансові калькулятори, щоб допомогти визначити найкращий для вас варіант між двома версіями індивідуального плану 401 (k). Також можна вибрати обидва варіанти та розподілити внески між двома планами.

Для податкового 2020 року ви можете внести максимальний сукупний внесок у розмірі 57 000 доларів США (у 2021 році ця сума зросте до 58 000 доларів США) та додаткові 6500 доларів США (залишається незмінним у 2021 році) як компенсаційний внесок, якщо вам виповнилося 50 років.

Якщо ваш бізнес не зареєстрований, ви можете взагалі відняти внески для себе з вашого особистого доходу. Якщо ваша компанія зареєстрована, внески можна зарахувати як витрати для бізнесу.