Як користуватися FSA з обмеженим призначенням

Що таке гнучкий витратний рахунок з обмеженим призначенням (LPFSA)?

А. гнучкий облік витрат з обмеженим призначенням (LPFSA) - це особливий тип гнучкий рахунок витрат (FSA), які можуть бути доступні споживачам, зареєстрованим у a ощадний рахунок здоров’я (HSA). HSA-це тип ощадного рахунку, який дозволяє споживачам відкладати гроші до сплати податків для оплати кваліфікованих медичних витрат. Споживачам, як правило, надається можливість зарахуватись до LPFSA та HSA через своїх роботодавців (роботодавці виступають спонсорами для цих типів ощадних рахунків).

Зазвичай Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє мати HSA або FSA- але не обидва. Однак ви можете мати HSA та LPFSA, якщо ваш роботодавець дозволяє це.

Споживачі можуть використовувати LPFSA для оплати витрат на зір та стоматологію до того, як вони здійснили страхові відрахування. У деяких випадках LPFSA також може бути використана для регулярних кваліфікованих медичних витрат після того, як ви сплатите свою франшизу. Однак це залежить від правил, встановлених вашим роботодавцем щодо пропонованого рахунку LPFSA.

Як правило, споживачі, які мають HSA, не мають права відкривати звичайну FSA. Звичайний FSA відрізняється від LPFSA. Звичайна служба FSA дозволяє використовувати долари до сплати податків для оплати кваліфікованих медичних витрат, включаючи витрати на стоматологію та зору. LPFSA дозволяє використовувати долари попереднього оподаткування для оплати кваліфікованих стоматологічних та зорових витрат, таких як чистка зубів, пломби, огляди зору, контактні лінзи, розчин для чищення лінз та окуляри, що відпускають рецепти.

LPFSA також дозволяє використовувати долари до сплати податків для оплати витрат на профілактичну допомогу, які не покриваються вашим планом охорони здоров’я. Ви можете використовувати LPFSA лише для оплати будь -яких кваліфікованих медичних витрат після того, як ви компенсуєте свою франшизу зі страхування медичного страхування, і лише в тому випадку, якщо ваш роботодавець розробив свій план дозволити таке використання коштів LPFSA.

Крім того, LPFSA, як і FSA, доступні вам лише за умови, що ваш роботодавець їх пропонує; Ви не можете відкрити рахунок самостійно. Згідно з федеральним законодавством, обидва також мають річний ліміт внесків у розмірі 2750 доларів США на 2020 та 2021 роки. Зазвичай сума збільшується щороку для врахування інфляції.Однак роботодавці можуть обрати нижчу межу для внесків.

Гнучкий ощадний рахунок з обмеженим призначенням (LPFSA) проти Ощадний рахунок здоров'я (HSA)

Хоча ви не можете використовувати свій баланс LPFSA для оплати кваліфікованих медичних витрат, які не є витратами на стоматологію або зору, ви можете використовувати свій баланс HSA для оплати цих витрат. Як і LPFSA, HSA має перевагу, дозволяючи вам внести долари до сплати податків, тому це хороший спосіб зробити кишенькові медичні витрати більш доступним.

Крім того, незважаючи на те, що ваш роботодавець протягом року зніматиме ваші внески з LPFSA в однакових розмірах з кожної зарплати, весь баланс буде доступний вам на початку року. Те саме не стосується вашого балансу HSA, який стає доступним лише після внесення коштів. Щоб використати кошти, які ви внесли до свого LPFSA, адміністратор вашого плану надасть вам платіжну картку, дозволить вам подати запит на відшкодування за допомогою чека або прямого депозиту, подавши форму претензії, або обидва.

Приклад LPFSA

Вам слід ретельно обміркувати, скільки внести у вашу LPFSA. Скажімо, план вашого роботодавця дозволяє використовувати його лише для кваліфікованих стоматологічних та зорових витрат. Перегляньте власні витрати на стоматологію та зір за останні рік-два та визначте, які з них вважаються кваліфікованими, використовуючи зведений документ вашого роботодавця. Тоді ви можете використовувати цю інформацію для створення списку ваших прогнозованих кваліфікаційних витрат на стоматологію та зору на наступний рік.

Ваш список витрат за минулий рік може виглядати приблизно так:

• Чистка зубів номер один: 0 доларів (100% покривається страховкою як профілактична послуга)
• Чистка зубів номер два: 0 доларів (100% покривається страховкою як профілактична послуга)
• Повний комплект рентгенівських знімків зубів: 0 доларів США (100% покривається страховкою як профілактична послуга)
• Дві композитні пломби: 100 доларів США, 200 доларів загалом (50% покривається страховкою)
• Очний огляд: 50 доларів (80% покриває страховка; Ви платите додатково за контакт та фурнітуру)
• Окуляри, що відпускаються за рецептом: 200 доларів (не покриваються страховкою)
• Сонцезахисні окуляри, що відпускаються за рецептом: 150 доларів (не покриваються страховкою)
• Контактні лінзи: 100 доларів (не покриваються страховкою)
• Очні краплі за рецептом: 20 доларів (80% покриваються страховкою)

Разом: 720 доларів. 

Ви знаєте, що наступного року вам, ймовірно, знову проведуть дві чистки зубів і повний комплекс рентгенівських знімків. Ви не очікуєте пломб, тому що у вас хороші зуби і рідко потрібна стоматологічна робота. Ви отримаєте щорічний очний огляд, і вам знадобляться контактні лінзи ще на рік. Але вам не знадобляться нові окуляри або сонцезахисні окуляри, тому що ви їх тільки придбали. Очні краплі, що відпускаються за рецептом, були призначені для очної інфекції, яку ви не очікуєте повернути. Ні ваш стоматолог, ні ваш очний лікар не дали вам підстав вважати, що в найближчому році вам знадобиться щось незвичайне.

Якщо ви берете консервативну оцінку, ви можете вирішити внести 720 доларів у вашу LPFSA. З цією сумою ви можете бути впевнені, що витратите весь залишок. Якщо ви хочете використати додаткові гроші, щоб покрити те, чого ви не очікуєте, ви можете внести ще пару сотень доларів.

Особливі міркування

Ви не хочете робити надмірний внесок у вашу LPFSA. Як і звичайний FSA, можливо, ви можете втратити будь -який невикористаний залишок наприкінці року або незабаром після цього. Деякі плани або дозволяють перевести до певної суми на наступний рік плану, або дозволяють пільговий період. Пільговий період-це два з половиною місяці на початку наступного року, коли ви можете завершити витрачання залишку за попередній рік.

Однак у плані не буде передбачено одночасно пролонгації та пільгового періоду. (І план може не мати ні можливості перекидання, ні пільгового періоду.)

Єдина хороша новина про будь -який невикористаний баланс, який ви втрачаєте, - це те, що ви втратите долари до оподаткування. Якщо ви перебуваєте у 24% федеральному податковому типі, це означає, що ви втрачаєте еквівалент 76 доларів США, що могли б отримали заробітну плату на будинок (за кожні 100 доларів США, які ви внесли у вашу LPFSA, понад 500 доларів США сума.)

При цьому, якщо ви внесли лише невелику суму, можливо, вам вдасться витратити його придбавши додаткову пару окулярів, попередньо придбавши контактні лінзи наступного року, придбавши додатковий розчин для контактних лінз або здійснивши інші кваліфіковані покупки. Можливо, вам дійсно не потрібна друга пара окулярів, але ви можете вирішити, що мати їх краще, ніж просто викидати заощаджені гроші.

Якщо LPFSA вашого роботодавця дозволяє витрачати залишок на будь -які кваліфіковані медичні витрати після того, як ви сплатили свою франшизу, розрахунок стає дещо складнішим. Ви неодмінно захочете подивитися на свої медичні витрати за останній (або два) рік. Чи складають витрати, які ви, ймовірно, понесете наступного року, перевищують ваші відрахування?

Наприклад, скажімо ваш план медичного страхування з високою вирахуванням має відрахування у розмірі 3000 доларів США, а ваші заплановані медичні витрати - 3500 доларів США. Якщо так, ви можете внести додаткові 500 доларів у вашу LPFSA (на додаток до витрат на зір та стоматологію та будь -якої подушки, яку ви вже розрахували).

Суть

LPFSAs можуть бути чудовим способом зменшити ваші стоматологічні та зорові витрати - а в деяких випадках і інші кваліфіковані медичні витрати - коли у вас є HSA. Ці домовленості означають, що вам не доведеться повністю відмовлятися від переваг FSA, якщо у вас є HSA.

Прочитайте зведений опис роботодавця, щоб переконатися, що ви знаєте, на що ви можете використовувати кошти LPFSA та чи є у варіанті вашого роботодавця можливість поновлення або пільгового періоду. На цьому етапі у ваших інтересах зробити підрахунок і переконатися, що ви внесли достатній внесок грошей для максимальної економії податків (без внеску більше, ніж ви зможете витратити під час рік).