Форма 8962: Визначення податкового кредиту премії

Що таке форма IRS 8962: Податковий кредит преміум -класу?

Форма 8962 використовується для розрахунку суми податкового кредиту, який ви маєте право вимагати, якщо ви сплатили страхові внески за медичне страхування, придбане на ринку медичного страхування. Вимагання податкового кредиту на премію може зменшити ваше податкове зобов’язання за рік. Заповнюючи форму 8962, ви можете дізнатися, скільки кредиту ви маєте право отримати або ви зобов’язані Службі внутрішніх доходів (IRS), оскільки ви отримали занадто багато авансовий податковий кредит премії (APTC) - хоча для податкового 2020 року звітність та погашення надлишкових кредитів було призупинено.

Ключові висновки

Форма 8962 використовується для оцінки суми податкового кредиту, на який ви маєте право, якщо ви застраховані на ринку медичного страхування.
Вам потрібно заповнити форму 8962, якщо ви хочете вимагати податкового кредиту з премії у своїй податковій декларації, або якщо ви отримали авансові виплати податкових кредитів премії протягом року.

instagram viewer

Форма 8962 використовується разом із формою 1095-А, яку вам має надіслати ваш місцевий ринок охорони здоров’я.
Форма 8962 для узгодження різниці між сумою авансового податкового кредиту з премії та отриманим вами суму податкового кредиту з премією, яку ви маєте право отримати, і визначає, чи зобов’язані ви гроші перед цим IRS.
Для податкового 2020 року особам, які отримують надмірні податкові кредити на виплату авансу, не потрібно відшкодовувати податкову службу та не потрібно подавати форму 8962.

Хто може подати форму IRS 8962: Податковий кредит преміум -класу?

Вам потрібно лише заповнити форму IRS 8962, якщо ви придбали медичне страхування за Законом про доступну медичну допомогу Ринок медичного страхування. Якщо під час роботи на вас поширюється план медичного страхування або ви придбали медичне страхування безпосередньо у страховій компанії за межами біржі, вам не потрібна ця форма для заповнення податкової заяви.

Якщо ви отримали форму 1095-В від своєї страхової компанії або форму 1095-С від свого роботодавця, ви не подаєте форму 8962.

Зазвичай ви повинні заповнити та подати форму 8962, якщо:

Ви сплатили страхові внески зі своєї кишені, і тепер хочете вимагати їх податковий кредит премії, або
Авансові надбавки до сплати податку були виплачені вам або члену сім'ї, на який поширюється ваш план

Однак для податкового 2020 року IRS ухвалила, що вам не потрібно подавати форму 8962, якщо виявиться, що у вас є надлишок авансових податкових кредитів.

Якщо ви зареєструвалися на медичне страхування через Marketplace і отримали Форма 1095-А, ви будете використовувати його для заповнення форми 8962. Ця форма, яка називається Заява про ринок медичного страхування, містить інформацію про ваше покриття, включаючи:

Виплачуються премії
Використовуються преміальні податкові кредити
Хто охоплений вашим планом

Форму 1095-А видає вам Marketplace, а не IRS. Якщо ви не отримали його поштою, ви зможете переглянути форму, увійшовши до свого облікового запису Marketplace в Інтернеті.

Ви можете отримати більше однієї форми 1095-А за рік, якщо ви змінили плани медичного страхування Marketplace, додали або вилучили членів сім’ї зі свого покриття, або мають більше п’яти членів сім’ї, зареєстрованих у цій же зоні план.

Для чого використовується форма 8962: податковий кредит преміум -класу?

Попередні преміальні кредити виплачуються безпосередньо постачальнику медичного страхування, зменшуючи щомісячні виплати премії. Форма 8962 використовується разом із формою 1095-А для узгодження різниці між сумою авансового податкового кредиту премії ви отримали та суму податкового кредиту, який ви маєте право отримати, залежно від вашого доходу рік.

Цей розрахунок має значення, оскільки він визначає, чи зобов’язані ви гроші перед податковою службою чи ні. Якщо сума отриманого авансового податкового кредиту премії менша за суму податкового кредиту, який ви маєте право отримати, то вам винна різниця. З іншого боку, якщо сума отриманого авансового кредиту з податку на премію перевищує суму кредиту з податку на премію, на який ви маєте право вимагати, ви заборгували гроші до IRS. Сума, яку ви повинні заборгувати, може або зменшити розмір вашого загального відшкодування податку, або означатиме, що вам доведеться виплатити гроші до IRS.

The Американський план порятунку, прийнятий 11 березня 2021 р., призупинив погашення надмірної суми APTC, виданої у 2020 році. Податкова служба США вживає заходів щодо відшкодування людям, які подали форму 8962, повідомили про це та зробили надмірну суму авансу на погашення преміального податкового кредиту разом із податковою декларацією за 2020 рік до прийняття законодавства.

Американський план порятунку 2021 року також зменшує вартість планів Marketplace, збільшує податкові кредити для багатьох американців та розширює право на отримання податкових кредитів з 1 квітня 2021 року. Середній користувач Marketplace щомісяця платитиме на 85 доларів менше за поліс.

Форма 8962 також використовується для подання заяви про те, що називається "чисті преміальні податкові кредити". Це стосується фізичних осіб, які мають право на оплату страхових внесків зі своєї кишені протягом усього року, а потім вимагати PTC наприкінці податкового року, замість того, щоб скористатися вигодою від APTC.

Як прочитати та заповнити форму 8962: Податковий кредит преміум -класу

Форма 8962-це двосторінкова форма, розбита на п’ять частин.

У частині I ви записуєте щорічні та місячні суми внесків, використовуючи розмір вашої сім’ї, змінений скоригований валовий дохідта доходи домогосподарств.

Частина ІІ - це узгодження отриманого авансового кредиту з податку на премію зі щомісячними сумами премії.

Частина III використовується для розрахунку будь -якого перевищення авансових платежів із сплати податку на премію на основі інформації, наданої вами у частині II.

Частина IV дозволяє розподіляти суми полісів, а частина V використовується для альтернативного розрахунку вашого року шлюбу.

Знову ж таки, вам потрібна форма 1095-А для заповнення кожного розділу форми, а також вашого Форма 1040 показуючи змінений скоригований валовий дохід.

Якщо інформація у вашій формі 1095-А є неправильною, її потрібно виправити перед заповненням форми 8962. Ви можете надіслати запит на оновлену форму, звернувшись до ринку медичного страхування.

Завантажте форму 8962: Податковий кредит преміум -класу тут

Форма 8962 доступна на веб -сайті IRS і її можна безкоштовно завантажити. Якщо ви подаєте податки за допомогою електронного програмного забезпечення для подання податків, цю форму слід створити для вас під час переміщення у форматі анкети програми.

Чи можна надіслати електронну форму 8962?

Електронне подання може бути зручним і займе менше часу, ніж заповнення паперових податкових форм. Якщо ви подаєте свої податки електронною поштою, ви зможете заповнити форму 8962 за допомогою програми для подання податків, якою ви користуєтесь.

Куди надіслати форму 8962

Якщо ви заповнюєте паперову податкову декларацію та надсилаєте свої форми до IRS, ви включаєте форму 8962 до форми 1040. Потім ви надсилаєте свої форми до регіонального офісу Податкової служби США, що охоплює вашу державу проживання. Податкова служба США пропонує корисну таблицю, де розбивається, куди надсилати форму 1040 та будь -які супровідні форми, наприклад, форму 8962, на своєму веб -сайті.

Суть

Якщо ви отримуєте медичне страхування через Marketplace і маєте право на отримання преміальних податкових кредитів (PTC), Ви повинні подати форму 8962 зі своєю податковою декларацією - незалежно від того, чи отримаєте Ви попередню PTC, чи вимагаєте PTC за адресою кінець року. Ви заповнюєте його за допомогою Заяви про ринок медичного страхування (форма 1095-А), яку вам надсилає місцева медична служба.