Форма W-4: Як заповнити її у 2021 році

Якщо ви змінюєте роботу, незабаром дізнаєтесь, що форму W-4, яку повинен заповнити кожен працівник, щоб визначити суму податків, які утримуються з кожної зарплати, змінилося. Служба внутрішніх доходів (IRS) повідомляє, що переглянула форму, щоб підвищити її прозорість та точність системи утримання заробітної плати.

На щастя, якщо ви не змінюєте роботу і не маєте причин переробляти W-4, вам не потрібно заповнювати нову. Ваш роботодавець може продовжувати використовувати того, що у вас є.

Новий W-4 не вимагає від працівників вказувати особисті винятки або винятки із залежності, які більше не актуальні. Він запитує, на скільки утриманців ви можете претендувати. Він також запитує, чи хочете ви збільшити або зменшити суму утриманого на основі певних факторів, таких як друга робота або ваше право на окремі відрахування.

The нова версія форми W-4 позначений 2021 у верхньому правому куті форми і діє з грудня 2020 року.

Нова форма W-4

Форма W-4 була повністю перероблена у 2020 році і тепер має заповнювати п’ять розділів замість семи.

Спосіб заповнення форми W-4, сертифіката про утримання працівника, визначає, яку суму податку утримає ваш роботодавець із вашої зарплати. Ваш роботодавець надсилає гроші, які він утримує з вашої зарплати, до Служби внутрішніх доходів (IRS) разом з вашим ім'ям та номером соціального страхування.

Ваша утримана сума зараховується до сплати річного податку на прибуток, який ви розраховуєте під час подання податкової декларації за рік. Ось чому форма W-4 запитує ідентифікаційну інформацію, таку як ваше ім’я, адреса та номер соціального страхування.

Що змінилося у формі W-4

Версія форми W-4 2020 року виключає можливість вимагати особисті надбавки. Раніше W-4 постачався з робочим аркушем особистих надбавок, щоб допомогти вам зрозуміти, скільки надбавки заявити. Чим більше надбавок ви заявляли, тим менше роботодавець утримував би із вашої зарплати; чим менше надбавок ви вимагали, тим більше ваш роботодавець утримував би.

Раніше надбавки були вільно прив'язані особисті та залежні винятки вимагається у вашій податковій формі. ( стандартний відрахунок було подвоєно в результаті TCJA, а особисті та залежні виключення були усунені.)

Нова форма просить вас записати кількість утриманців у вашій сім’ї на кроці 3.

Він також запитує вас, чи вимагають ваші обставини більший чи менший розмір утримання. Вперше він дозволяє вказати, чи є у вас дохід від другої роботи, або очікуєте відрахувань, які ви внесете до своєї податкової декларації.

П’ять кроків нового W-4: Резюме

Новий W-4 має п'ять кроків, включаючи один, який є додатковим.

Крок 1: Це звичайна особиста інформація, яка ідентифікує вас та вказує, чи плануєте ви подавати податки як самотня особа, особа, яка перебуває у шлюбі, чи голова домогосподарства.

Крок 2: Ця частина призначена для людей, чиї обставини вказують на те, що їм слід утримати більшу або меншу за стандартну суму. Дохід подружжя, друга робота або дохід позаштатного працівника - це всі фактори, які можна записати тут.

Крок 3: У цьому розділі ви вказуєте кількість своїх дітей чи інших утриманців.

Крок 4: Цей необов’язковий розділ дозволяє вказати інші причини утримання більшої чи меншої суми заробітної плати. Наприклад, пасивний дохід від інвестицій може збільшити ваш річний дохід та суму податків, які ви повинні сплачувати. Визначення розміру відрахувань може зменшити суму податків, які ви повинні сплачувати. Це можуть бути підстави для того, щоб відкоригувати утримання з W-4.

Крок 5: Твій підпис.

Чому ви можете переглянути свій W-4

Новий W-4, випущений у грудні 2020 року, став першим великим оновленням форми з часів Закон про скорочення податків та роботу (TCJA) був підписаний у грудні 2017 року. Цей закон вніс серйозні зміни у утримання працівників.

Насправді, оновлення W-4 та зміни податку після TCJA можуть стати приводом для того, щоб ще раз переглянути W-4, який ви подали назад, коли ви вперше прийшли до свого роботодавця, і побачити, чи потрібно вам внести зміни.

У вас також є вагомі підстави переглянути свій W-4 на основі ваших нещодавніх податкових декларацій, якщо ви виявили, що заборгували багато грошей, або вам заборгували багато грошей, які ви переплатили.

Також непогано оновлювати свій W-4 щоразу, коли у вас відбудуться серйозні зміни у житті-наприклад, народження дитини, одруження чи розлучення чи нова позаштатна робота.

Нова форма W-4 в глибину

Якщо ви самотні або одружені з дружиною, яка не працює, у вас немає утриманців, у вас є лише одна робота, і ви не вимагають податкових пільг або відрахувань (крім стандартних відрахувань), то заповнення W-4 є простим. Все, що вам потрібно зробити, це заповнити своє ім’я, адресу, номер соціального страхування та стан подання, а потім підписати та дати дату на формі.

Якщо ваша податкова ситуація є більш складною, вам потрібно буде надати інформацію про своїх утриманців заробіток подружжя, очікуваний додатковий дохід та будь -які податкові кредити та відрахування, які ви плануєте отримати претензія.

Ось покроковий погляд на те, як заповнити форму.

Крок 1: Надайте свою інформацію

Вкажіть своє ім’я, адресу, статус подання та номер соціального страхування. Ваш роботодавець потребує вашого номера соціального страхування, щоб, коли він надсилатиме гроші, утримані з вашої заробітної плати, до IRS, платіж належним чином застосовуватиметься до вашого щорічного рахунку з податку на прибуток.

Після виконання цього кроку, одиночні подачі з простою податковою ситуацією, як описано вище, потрібно лише підписати та дати дату на формі, і це зроблено.

Усі інші повинні зробити ще кілька кроків.

Крок 2: Вкажіть кілька робочих місць або працюючого чоловіка

Перейдіть до другого кроку, якщо у вас більше однієї вакансії або ваш статус подання одружені подають разом а ваш чоловік працює. Якщо це стосується вас, то у вас є три варіанти, з яких ви можете вибрати один:

Варіант А.

Використовуйте податкову службу в Інтернеті Оцінювач утримання податків та включити оцінку до кроку четвертого (пояснено нижче), якщо це можливо.

Варіант В.

Заповніть таблицю з кількома робочими місцями, яка наведена на третій сторінці форми W-4, і введіть результат у кроці 4 (с), що пояснюється нижче.

IRS радить, що робочий аркуш повинен заповнювати лише один із подружжя, той, хто має більш високооплачувану роботу, щоб у підсумку отримати найточніше утримання.

Під час заповнення робочої таблиці з кількома робочими місцями перше, що вам потрібно буде розрізняти, це те, чи є у вас дві роботи (включаючи вас і вашого чоловіка), або три або більше. Якщо у вас і вашого чоловіка є одна робота, ви заповніть рядок 1 у формі. Якщо у вас є дві роботи, а ваш чоловік не працює, ви також заповніть рядок 1.

Щоб точно заповнити рядок 1, вам потрібно буде використати графіки, наведені на четвертій сторінці форми W-4. Ці графіки відокремлені за статусом подання, тому вам потрібно вибрати правильний графік залежно від того, як ви подаєте податки. У лівому стовпці перераховані суми в доларах для дружини з більш високим рівнем заробітку, а у верхньому рядку-у доларах для дружини з нижчим рівнем заробітку.

Наприклад, давайте подивимося на особу, яка одружена, подає заяву разом. Якщо припустити, що дружина А становить 80 000 доларів на рік, а дружина В - 50 000 доларів на рік, подружжю А потрібно буде вибрати 8 420 доларів США (перетин $ 80,000– $ 99,999 у лівому стовпці та стовпець у $ 50000– $ 59,999 у верхньому рядку) для заповнення рядка 1 у кількох робочих місцях Робочий лист.

Якщо у вас є три або більше робочих місць між вами та вашим чоловіком, вам потрібно буде заповнити другу частину робочої таблиці з кількома робочими місцями. По-перше, виберіть свою найбільш високооплачувану роботу та другу за найвищою оплатою. За допомогою графіків на сторінці 4 визначте суму, яку потрібно додати до рядка 2а на сторінці 3. Цей крок такий самий, як у наведеному вище прикладі, за винятком того, що ви використовуєте другу найбільш високооплачувану роботу як "нижчу заробітну плату".

Далі вам потрібно буде разом додати заробітну плату з двох ваших найбільш високооплачуваних робочих місць. Використовуйте цю цифру для "високооплачуваної роботи" на графіку зі сторінки 4, використовуючи при цьому заробітну плату за третю роботу як "Низькооплачувана робота". Введіть суму з діаграми до рядка 2b на сторінці 3 і додайте рядки 2a та 2b разом, щоб завершити 2в.

Наприклад, припустимо, що у дружини А дві роботи - 50 000 і 15 000 доларів, тоді як у дружини В - 40 000 доларів. Дружина А вводить 3570 доларів у рядок 2а (перетин рядка 50 000– 59 999 доларів з лівого стовпця та стовпця 40 000– 49 999 доларів з верхнього рядка). Додавши 50 000 та 40 000 доларів разом на загальну суму 90 000 доларів, чоловік / дружина А введе 3260 доларів у рядок 2c ( перетин рядка 80 000–99 999 дол. США з лівого стовпця та стовпця 10 000–19 999 дол. США зверху рядок). Додавши ці дві суми разом, ви отримаєте 6830 доларів США за рядок 2c.

Вам потрібно буде ввести кількість періодів оплати праці за рік на найбільш високооплачуваній роботі у рядку 3 робочого аркуша з кількома робочими місцями-наприклад, 12 на місяць, 26 на два тижні або 52 на тиждень. Поділіть річну суму у рядку 1 (для двох робочих місць) або рядку 2в (для трьох і більше робочих місць) на кількість періодів оплати праці. Введіть цей малюнок у рядок 4 аркуша з кількома робочими місцями та рядок 4c форми W-4.

Варіант С.

Поставте прапорець у варіанті С, якщо для вас двох всього всього два завдання, і зробіть те ж саме для W-4 для іншої роботи. Вибір цього варіанту має сенс, якщо обидва заробляють приблизно однаково. В іншому випадку може бути утримано більше податків, ніж необхідно.

Крок 3: Додайте утриманців

Якщо у вас є утриманці, виконайте третій крок, щоб визначити вашу право на отримання допомоги Податковий кредит для дітей та кредит для інших утриманців. Платники єдиного податку, які заробляють менше 200 000 доларів США, або ті, хто подає заяву у шлюбі разом, заробляючи менше 400 000 доларів США, мають право на отримання податкового кредиту на дитину.

Технічно визначення податкової служби залежної особи досить складно (див Публікація IRS 501 для деталей), але коротка відповідь полягає в тому, що утриманцем є дитина, що відповідає вимогам, або a кваліфікований родич хто живе з вами і кого ви підтримуєте фінансово.

Помножте кількість кваліфікованих дітей віком до 17 років на 2 000 доларів США та їх кількість інших утриманців на 500 доларів. Додайте суму двох доларів до рядка 3.

Крок 4: Додайте інші коригування

У цьому розділі IRS запитує, чи хочете ви утримати додаткову суму із зарплати.

- Звичайно, ні, - скажете ви. - Ти вже береш достатньо моїх грошей.

Але інформація, яку ви надали у попередніх розділах, може призвести до того, що ваш роботодавець протягом року утримуватиме занадто низькі податки. Це може призвести до великого податку та, можливо, штрафів за недоплату та відсотків у квітні.

У такому разі скажіть своєму роботодавцю утримати додаткові гроші з кожної зарплати, щоб цього не сталося.

Як дізнатися, що це може статися? Одна з ймовірних причин - якщо ви отримуєте значний дохід, про який повідомляється Форма 1099, який використовується для відсотків, дивідендиабо дохід від самостійної зайнятості, з якого ви ще не сплатили податки. Або ви, можливо, все ще працюєте, але отримуєте пенсійну допомогу з попередньої роботи або пенсійну допомогу із соціального страхування.

Крок четвертий W-4 дозволяє вам утримати додаткові суми, заповнивши один або кілька з наступних трьох розділів:

4 (а)

Якщо ви очікуєте заробляти доходи, не пов’язані з роботою, не підлягають утриманню, наприклад, доходи з дивідендів або пенсійних рахунків, введіть суму в цей розділ.

4 (б)

Заповніть цей розділ, якщо ви очікуєте внести свої відрахування до переліку та хочете зменшити утримання. Щоб оцінити свої відрахування за 2020 рік, скористайтесь аркушем відрахувань, наведеним на третій сторінці форми W-4.

4 (c)

Цей розділ дозволяє вам утримувати будь -який додатковий податок, який ви хочете утримати з вашого періоду оплати праці, включаючи будь -які суми з таблиці з кількома робочими місцями, як описано вище, якщо це стосується вас.

Крок 5: Форма W-4 для підпису та дати

Форма недійсна, поки ви її не підпишете.

Як правило, ваш роботодавець не надсилатиме форму W-4 до IRS. Після його використання для визначення вашого утримання, компанія подасть його.

Вам потрібно лише заповнити нову форму W-4, якщо ви розпочинаєте нову роботу або якщо хочете внести зміни до суми, утриманої із заробітної плати.

Особливі міркування при заповненні форми W-4

Якщо ви розпочинаєте роботу в середині року і не працювали раніше цього року, ось податкова зморшка, яка може заощадити ваші гроші: Якщо ви Ви будете працевлаштовані не більше 245 днів протягом року, письмово попросіть, щоб ваш роботодавець використовував метод неповного робочого року для обчислення вашого утримання.

Стандартна формула утримання передбачає цілорічну зайнятість, тому, не використовуючи метод неповного робочого часу, у вас буде занадто багато утриманих коштів, і вам доведеться чекати до сплати податків, щоб повернути гроші.

Суть

Важливо правильно заповнювати форму W-4, оскільки IRS вимагає від людей поступово сплачувати податки на свої доходи протягом року.

Якщо у вас занадто мало утриманого податку, ви могли б у квітні заборгувати податковій службі надзвичайно велику суму плюс відсотки та штрафи за недоплату податків протягом року.

Однак, якщо у вас занадто багато утриманих податків, ваш щомісячний бюджет буде меншим, ніж потрібно. Крім того, ви даватимете уряду безвідсоткову позику, коли зможете заощадити або інвестувати ці гроші. Ви не отримаєте надміру сплачені податки до наступного року, коли ви подасте податкову декларацію та отримаєте відшкодування.

У цей момент гроші можуть здатися несподіваними, і ви могли б використовувати їх менш розумно, ніж це було б, якби вони надходили поступово з кожною зарплатою.