Визначення найкращої відносності капіталу (BCAR)

Що таке відносність достатності капіталу Best (BCAR)?

Best's Adequacy Relativity (BCAR) - це рейтинг міцності балансу страхової компанії. Також відомий як коефіцієнт адекватності капіталу Best, BCAR вивчає кредитне плече страховика, діяльність андеррайтингу та фінансової діяльності та використовує цю інформацію для перевірки різних сценаріїв, щоб побачити, як кожен із них вплине на страховика бухгалтерський баланс.

Розуміння відносності достатності капіталу Беста (BCAR)

Страхові компанії ведуть делікатний бізнес. Вони гарантують здійснення виплат своїм страхувальникам для покриття збитків, які страхувальник може зазнати в житті. Щоб переконатися, що вони мають фінансовий стан для здійснення цих платежів, страхові компанії та регулюючі органи вимагають виконання різних правил та проведення тестів. Багато з цих тестів включають коефіцієнти достатності капіталу; тести, які гарантують, що страхова компанія перебуває у фінансовому становищі для виконання своїх зобов’язань.

Найкраща відносна відповідність капіталу (BCAR) була розроблена А.М. Best, рейтингове агентство, яке зосереджується на страховій галузі. BCAR зображує кількісну залежність між балансом страхової компанії та її операційними ризиками. Як основа фінансової безпеки, баланс має вирішальне значення для визначення здатності рейтингової одиниці виконувати свої поточні та поточні зобов'язання.

BCAR підкреслює баланс, оскільки він показує, чи зможе страховик виконати свої зобов’язання щодо полісів. Конкретні практики страхування кредитне плече андеррайтингу, визначити, чи страхувальник здійснює андеррайтинг полісів, які він повинен здійснювати, або він бере на себе занадто великий ризик.

BCAR враховує страхові внески, нараховані страховиком, перестрахування покриття та резерви збитків. Встановивши орієнтир щодо чистого необхідного капіталу, необхідного для підтримки балансу, BCAR може допомогти аналітикам розмежування фінансової спроможності страховиків та визначення того, чи є капіталізація рейтингової одиниці відповідною для неї профіль ризику.

Основна формула BCAR виглядає наступним чином:

BCAR = Коригуваний надлишок страхувальників (APHS) / чистий необхідний капітал (NRC)

APHS враховує незароблені премії, активи, резерви збитків, перестрахування (коригування власного капіталу), надлишкові ноти, вимоги щодо обслуговування боргу (коригування боргу) та інші коригування, такі як потенційні збитки від катастрофи та майбутні операційні збитки. Компоненти NRC включають цінні папери з фіксованим доходом, акції, процентні ставки, кредити, резерви витрат на коригування збитків та збитків, чисті страхові премії та позабалансові статті.

Обмеження відносної відносності капіталу Беста (BCAR)

Аналіз лише BCAR не визначає оцінку міцності балансу. Інші фактори, які можуть вплинути на аналіз міцності балансу, включають ліквідність, якість капіталу, залежність від перестрахування, якість та доцільність перестрахування, відповідність активів/пасивів, достатність резервів, стрес -тести, внутрішні моделі капіталу та дії або фінансовий стан дочірньої та/або холдингової компанії, що може включати розрахунок BCAR у холдинговій компанії/консолідованій рівень.

Подібним чином, рейтинг є більш ніж оцінкою балансу та включає оцінку операційної діяльності рейтингового підрозділу, його профілю та управління ризиками підприємства.

The Фінансова криза 2007-2008 років сильно поранив страхові компанії. Багато з них оцінили ризик неправильно, що призвело до того, що страховики взяли на себе більший ризик, ніж вони могли покрити своїми резервами. Відсутність належної звітності, фінансової прозорості та заспокоєння регуляторних органів призвело до того, що регулюючі органи страхування не розуміючи, наскільки ризиковані страхові компанії, і, отже, не відстежує їх ризик неплатоспроможності належним чином.

Банки також дотримуються коефіцієнтів достатності капіталу, щоб переконатися, що вони мають достатньо резервів для задоволення несприятливої ​​фінансової ситуації, а також попиту клієнтів на депозити.