Що означає бути звільненим від податків?

Визначення звільнення від оподаткування

Звільнені від сплати податків стосуються доходів або операцій, звільнених від оподаткування на федеральному, державному або місцевому рівні. Звітність щодо неоподатковуваних статей може надходити у податковій декларації платника податків або підприємств та відображатися лише в інформаційних цілях. Стаття, звільнена від оподаткування, не є частиною будь-яких податкових розрахунків.

Звільнені від оподаткування також можуть стосуватися статусу підприємства чи організації, які мають обмеження щодо суми доходу чи подарунків, які оподатковуються. Ці організації включають релігійні та благодійні установи.

Загальні звільнені від оподаткування прибутки

Не плутати з а податкові відрахування, звільняє від оподаткування платник податків будь-якого податкового зобов’язання подати податки з операції, що не оподатковується, або доходу. Тоді як використання податкових відрахувань полягає у зменшенні податкового зобов’язання шляхом зниження валовий дохід.

Одним із поширених видів доходів, звільнених від оподаткування, є відсотки, зароблені на

муніципальні облігації, це облігації, випущені державами та містами для залучення коштів на загальні операції або конкретний проект. Коли платник податків отримує процентні доходи за муніципальними облігаціями, випущеними у країні їх проживання, прибуток звільняється як від федеральних, так і від державних податків.

Платники податків отримують форму IRS 1099-ІНТ за будь -які інвестиційні відсотки, які вони заробляють протягом податкового року. Звітність про звільнення від оподаткування відсотків подається у графі 8 форми 1099.Ці лише інформаційні дані не включаються до розрахунку ПДФО.

Звільнення від податку на прибуток від капіталу

Платник податків може придбати актив і згодом продати цей актив з метою отримання прибутку. Прибуток - це приріст капіталу, який створює подію, що підлягає оподаткуванню. Однак деякі види приросту капіталу звільняються від оподаткування.

Платник податків може компенсувати приросту капіталу з іншими капітальні втрати за податковий рік. Наприклад, інвестор із прибутками 5000 доларів та збитками 3000 доларів сплачує податки лише з 2000 доларів приросту капіталу. Обсяг капітальних втрат, які платники податків можуть вимагати за певний рік, мають обмеження у 3000 доларів США. Коли капітальні втрати перевищують цю граничну величину, перевищення може бути перенесено на компенсацію прибутку у наступні роки.

Податковий кодекс також дозволяє платникам податків виключити з федеральних податків певну частину приросту капіталу від продажу житла.

Альтернативні мінімальні податки та пільги

Файл альтернативний мінімальний податок (AMT) є альтернативним методом визначення податкового зобов'язання. AMT додає до розрахунку податку з фізичних осіб певні статті, звільнені від оподаткування.Наприклад, відсотки від облігацій приватної діяльності, звільнених від звичайного податку, додаються до розрахунку податку на AMT.Індивідуальні платники податків повинні включити розрахунок AMT до своєї оригінальної податкової декларації та сплатити податок на вищий податковий обов’язок.

Організації, звільнені від оподаткування

Звільнена організація, яка має 1000 доларів США або більше валового доходу від не пов’язаного бізнесу, повинна подати форму 990-Т. Організація повинна сплачувати приблизний податок, якщо вона очікує, що її податок за рік складе 500 доларів і більше.

А. 501 (c) (3) некомерційна корпорація-це благодійна організація, яку IRS визнає звільненою від оподаткування. Цей тип організацій не сплачує податок на прибуток із свого заробітку або з пожертв, які він отримує. Також будь -які пожертви платників податків можуть зменшити оподатковуваний дохід платника податків на суму пожертви.Цей стимул заохочує приватну благодійність та допомагає некомерційним організаціям збирати гроші.

501 (c) (3) - це благодійна організація, що займається релігійною, благодійною, освітньою, літературною діями, що запобігають жорстокому поводженню з тваринами та дітей, сприяння аматорським місцевим та міжнародним спортивним змаганням, тестування на громадську безпеку та наукову діяльність або операцій.(Щодо відповідного читання див. "5 груп, які не платять податки")