Що таке податкові пільги?

Що таке податкові пільги?

Податкові пільги - це будь -яка урядова програма чи політична ініціатива, спрямована на зменшення суми податків, які сплачують фізичні особи чи підприємства. Це може бути універсальне зниження податків або цільова програма, яка приносить користь конкретній групі платників податків або сприяє досягненню певної мети уряду.

Податковий кредит для дітей, наприклад, надає допомогу американським батькам неповнолітніх дітей. Податковий кредит для покупців енергоефективних транспортних засобів сприяє досягненню мети більшої енергетичної незалежності США та очищення повітря.

Розуміння податкової пільги

Фізична особа або суб’єкт господарювання, як правило, отримує податкові пільги у вигляді відрахувань, кредитів або вилучень, а іноді і шляхом прощення податкової застави.

Політичні цілі уряду США часто можна простежити через численні доповнення та зміни, внесені з часом до федерального податкового кодексу. Американців заохочують економити для виходу на пенсію, роблячи внески із затримкою податків на пенсійний ощадний рахунок. Вони не рекомендуються здійснювати рейдерську діяльність на цих рахунках за допомогою податкових санкцій, накладених на дострокове зняття коштів.

Навіть історію стихійних лих можна прочитати через податковий кодекс. Жертвам ураганів може бути надано певну форму податкових пільг, щоб компенсувати шкоду, завдану приватній власності, яку зазнав, коли важко постраждалий регіон оголошено зоною катастрофи. Жертви лісових пожеж у Каліфорнії 2018 року змогли задекларувати у своїх деклараціях з податку на прибуток збитки від нещасних випадків, які не покриваються приватним страхуванням.

Податкові пільги призначені для зменшення податкових зобов’язань фізичних осіб або підприємств. Податкові пільги також часто покликані надавати допомогу певній групі людей або сприяти справі.

Податкові відрахування

Зменшення оподатковуваного доходу за допомогою юридичних відрахувань є формою податкових пільг. Найчастіше використовується федеральний податковий відрахування - це відсоток за іпотеку житла.

Податкові відрахування зменшують оподатковуваний дохід платника податків. Якби оподатковуваний дохід одного подавця за податковий рік 2020 становив 75 000 доларів, ця особа мала б заборгувати близько 12 500 доларів федерального податку на прибуток. Однак, якщо особа має право на податкову знижку у розмірі 8000 доларів США, податки будуть базуватися на 75 000 - 8 000 доларів США = 67 000 доларів оподатковуваного доходу. Тоді федеральний податок на прибуток людини знизиться приблизно до 10 500 доларів.

Податкові кредити

Податковий кредит - це ще одна форма податкової пільги, яка забезпечує більшу економію, ніж податкові відрахування. Податковий кредит безпосередньо віднімається від загальної суми податку, сплаченої фізичною особою, після здійснення всіх відрахувань.

Наприклад, скажімо, платник податків завершив перерахунок відрахувань (або взяв стандартний відрахування), а рахунок становить 3000 доларів США. Якщо ця особа також має право на податковий кредит у розмірі 1100 доларів США, остаточний рахунок податку становитиме 1900 доларів США.

Цей вид податкових пільг часто називають податковими стимулами, оскільки він відшкодовує платникам податків витрати, які уряд вважає вигідними. Наприклад, програми Американського податкового кредиту за можливостями та Кредит на навчання протягом усього життя дозволяють отримувати податкові кредити людям, які навчаються за програмами після середньої освіти.

Винятки з податків

Винятки класифікують певні види доходів як неоподатковувані або як податкові пільги, зменшуючи суму, яку платник податків повідомляє як валовий дохід.

У деяких випадках дохід, виключений для цілей оподаткування, не відображається у декларації. В інших випадках він записується в одному розділі декларації, а потім віднімається в іншому розділі.

Наприклад, вартість медичного страхування, що виплачується компанією, не відображається в індивідуальній податковій декларації, і працівники не сплачують податок на прибуток за ці витрати. Їх роботодавці, з іншого боку, відраховують вартість як a витрати бізнесу.

Прощення податкового боргу

У IRS є програма під назвою Свіжий старт що пропонує ряд варіантів для платників податків щодо погашення заборгованості з податків, часто у відсотках від первісного боргу.Агентство може надати податкову пільгу, щоб допомогти людям сплачувати зменшені суми податку з часом та уникнути податкової застави.