Чи є зберігачі 401(k) довіреними особами?

Збереження в a 401 (k) це можливість створити багатство на основі податкових пільг. Однак більшість людей можуть не знати, що за лаштунками працюють кілька гравців, щоб забезпечити безперебійну роботу плану 401(k).

Деякі з цих гравців зобов’язані дотримуватися фідуціарного обов’язку; інші ні. Зберігач 401(k) зазвичай відноситься до другої категорії, коли визначає, хто є (або не є) довіреним.

Ключові висновки

Фідуціарний обов'язок означає, що фізична або юридична особа зобов'язана діяти в найкращих інтересах інвесторів.
В адмініструванні планів 401(k) є кілька ролей, деякі з яких передбачають довірче зобов’язання.
Зберігач 401(k) відповідає за утримання активів від імені учасників плану.
Зберігачі не контролюють, як управляються цими активами, і, як правило, не мають довірчих обов’язків.
Зберігач 401(k) зазвичай підпорядкований нагляду та повноваженням довіреної особи, яка виконує фідуціарні обов’язки.

Що таке фідуціарна компанія?

Щоб зрозуміти, чи є зберігач 401(k) a фідуціарний, це допоможе почати з визначення терміну. Відповідно до

instagram viewer

Служба внутрішніх доходів (IRS), фідуціарій — це «особа, яка зобов’язана піклуватися та довіряти іншій особі та повинна діяти переважно на користь іншої особи в певній діяльності».

Основні обов’язки довіреної особи пенсійного плану включають:

Діючи виключно в інтересах учасників плану та їх бенефіціарів
Діючи виключно з метою надання переваг учасникам плану та їхнім бенефіціарам, а також покриття розумних витрат плану
Виконання обов'язків з уважністю, майстерністю, розсудливістю та старанністю особи, знайомої з планом
Дотримуючись планових документів
Диверсифікація плану інвестицій

The Закон про пенсійне забезпечення працівників (ERISA) захищає активи плану 401(k), вимагаючи від певних осіб або організацій виконувати фідуціарні обов’язки. Ці фізичні та юридичні особи включають будь-кого, хто:

Здійснює дискреційний контроль або повноваження щодо управління планом або активами плану
Має дискреційні повноваження або відповідальність за адміністрування плану
Надає інвестиційні консультації плану в обмін на компенсацію

Згідно з правилами ERISA, фідуціари, які не дотримуються встановлених принципів поведінки, можуть нести відповідальність за збитки плану або відновлення прибутку, отриманого через неналежне використання активів плану. ERISA також захищає інвесторів, які вважають, що вони зазнали фінансових втрат у результаті a порушення фідуціарного обов'язку.

важливо

Хоча деякі фінансові спеціалісти, пов’язані з планами 401(k) та інвестиційними рахунками, підпадають під довірчі стандарти, до інших поширюються менш суворі придатність стандарт.

Роль зберігача 401(k).

Після встановлення плану 401(k) кошти, які вносять учасники плану, повинні надійно зберігатися. Завданням зберігача є охорона активів плану та працівників, які в ньому беруть участь. В обов'язки зберігача зазвичай входить:

Відповідний розподіл прибутків і збитків на рахунки учасників плану
Засвідчення балансів активів плану
Інвестування внесків до плану відповідно до вказівок

Зберігач 401(k) також може взяти на себе обов’язки ведення записів, хоча вони можуть виконуватися окремо. Робота реєстратора полягає у створенні паперового сліду операцій, включаючи баланси, внески та купівлю чи продаж активів. Зберігач 401(k) звітує перед планом довірена особа, який може контролювати активи плану.

Примітка

Зберігач 401(k) не надає інвестиційних вказівок або порад щодо управління внесками.

Чи є зберігач 401(k) фідуціаром?

Основною функцією зберігача 401(k) є утримання активів плану, а не управління ними. Довірчий власник, а не зберігач, має фідуціарні обов’язки та відповідальність перед спонсор плану і учасники плану. Зберігач може купувати, продавати або переміщувати активи лише за прямою вказівкою довіреної особи.

Цей тип домовленостей дозволяє краще керувати ризиками, оскільки створює систему стримувань і противаг. Зберігач повинен координувати дії з довіреною особою, яка відповідає за координацію з іншими сторонами в угоді 401(k), включаючи спонсора плану, інвестиційних консультантів, реєстраторів та будь-яких сторонні адміністратори (TPA) що план наймає.

З точки зору ієрархії плану, зберігач зазвичай знаходиться в нижній частині купи, а довірені особи приймають найважливіші правила. Однак це не означає, що робота зберігача не має значення. Зберігач 401(k) все одно повинен вживати належних заходів, щоб забезпечити надійне зберігання активів плану та виконувати будь-які вказівки, які довірені особи дають щодо них.

Порада

А перехід від прямого зберігача до зберігача зазвичай є кращим для мінімізації податкових наслідків при переключенні активів 401(k).

Чи потрібен зберігач для 401(k)?

Зберігач 401(k) відповідає за утримання активів плану. Отже, навіть якщо ви створили соло 401(k), оскільки ви працюєте самостійно, вам все одно знадобиться зберігач, який зможе надійно зберігати кошти плану. Це важлива роль.

Що робить зберігач 401(k)?

Основна робота зберігача 401(k) полягає у зберіганні активів плану від імені спонсора або адміністратора плану та учасників плану. Зберігач не має повноважень приймати інвестиційні рішення або давати поради. Зберігачі також не можуть купувати чи продавати активи, якщо це не відбувається під керівництвом довіреної особи плану, яка дотримується фідуціарного стандарту.

Чи одне й те саме довірена особа та опікун відповідно до 401(k)?

Терміни «довірена особа» та «зберігач» часто взаємозамінні під час обговорення планів 401(k), але це не те саме. Довірена особа має фідуціарний обов’язок щодо управління планом, а зберігач — ні. Зберігач відповідає за утримання активів плану та виконання операцій під керівництвом довіреної особи.

Хто може керувати планом 401(k)?

Адміністратор 401(k) відповідає за нагляд за планом. Якщо не призначено окремого адміністратора плану, зазвичай це спонсор плану. Керуючи діяльністю плану, адміністратор плану також повинен дотримуватися фідуціарного стандарту.

Суть

Зберігач 401(k) виконує важливу функцію в адмініструванні та управлінні пенсійним планом, утримуючи активи плану. Хоча зберігач не є фідуціаром, він відповідає перед ним у формі довіреної особи.

Розуміння різних робочих частин вашого плану 401(k) і того, хто що робить, може стати в нагоді, якщо ви запитання щодо вашого плану, хочете здійснити продовження або готові почати знімати кошти після виходу на пенсію заощадження.