SEC Форма 11-K Визначення

Що таке форма 11-K SEC?

Форма 11-K SEC-це a Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) форму, яку компанії, що публічно торгуються, повинні подавати щорічно. Форма містить інформацію про придбання акцій працівниками, а також будь -які плани заощаджень або подібні плани, які володіють інтересами в будь -яких цінних паперах, зареєстрованих за Закон про цінні папери 1933 року, такі як плани володіння акціями працівників (ESOP).

Розуміння форми 11-K SEC

Форма 11-К також називається щорічним звітом про закупівлю, заощадження та подібні плани працівників у відповідності до розділу 15 (d) Закону про біржі цінних паперів 1934 року. The

Закон про біржі цінних паперів 1934 року санкціонував створення Комісії з цінних паперів та бірж (SEC), регулюючого органу Безпеки та біржі Закон (СЕО) та встановлює вимоги до ринків та фінансових фахівців з метою захисту інвестицій громадські.

Публічні компанії

В результаті цього акта компанії, що публічно торгуються, зобов’язані розкривати відповідну інформацію про свій бізнес та корпоративну структуру у SEC. Інформація, необхідна у документах SEC, надається для того, щоб гарантувати, що інвестори, включаючи працівників компанії, мають доступ до своєчасних і точних даних стосовно фінансових показників компанії -емітента та її моделі бізнесу, і може використовувати цю інформацію для визначення того, наскільки фінансово та структурно обґрунтовано a компанія є. Інформація у формі 11-K також допомагає потенційним інвесторам передбачити майбутні результати діяльності компанії та вирішити, чи збираються вони інвестувати в цю компанію.

Форма 11-К вимагає від компаній подання перевіреної фінансової звітності за останні два фінансові роки перевірений звіт про доходи та зміни до власного капіталу плану за кожен з останніх трьох фінансових років план.

Форма 11-К та роботодавці

Коли роботодавці пропонують своїм працівникам плани з визначеними внесками-наприклад, план заощаджень працівника 401 (k) з компонентом фонду компанії-вони виступають спонсором плану. Вони дають своїм працівникам можливість внести власні кошти до плану, знаючи, що їх гроші будуть використані для придбання цінних паперів. Компанії зобов’язані зареєструвати всі наявні акції через свої плани з визначеними внесками Форма S-8, на додаток до подання форми 11-К щорічно.

Вимоги до цієї річної звітності детально викладені в Законі про цінні папери та біржі 1934 року. Компанія створює спеціальний щорічний звіт, форма 11-K, і подає його до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC) наприкінці фінансового року разом із Форма 10-К. Форма 10-К містить підсумки діяльності компанії за рік. (Він більш детальний, ніж звіт, який щорічно надсилається акціонерам.)

Терміни звітності

Звітність за формою 11-К має бути подана протягом 90 днів після закінчення фінансового року плану, за винятком планів, на які поширюється дія Закон про забезпечення пенсійних доходів працівників 1974 року (ERISA), термін подачі яких становить 180 днів після закінчення фінансового року плану.