Як оподатковуються казначейські векселі (ОВДП)?

Відсотки, зароблені на всіх Цінні папери казначейства США, включаючи казначейські векселі (ОВДП), звільняються від оподаткування на державному та місцевому рівнях, але повністю оподатковуються на федеральному рівні. Наприкінці кожного податкового року або на початку наступного (до січня) 31), власники казначейських векселів повинні отримати a Форма 1099-INT з відділу казначейства. Ця форма описує, скільки відсотків було зароблено за державні цінні папери за рік - інформація, яка також подається до Служби внутрішніх доходів (IRS).

Розуміння казначейських векселів (ОВДП)

Але спочатку короткий підсумок активу. Казначейські векселі-це короткострокові боргові зобов'язання, які повністю підтверджуються вірою та кредитом уряду США. Вони продаються номіналом від 100 до 5 мільйонів доларів. Термін погашення ОВДП становить менше одного календарного року. Загальні терміни погашення складають один місяць, три місяці (13 тижнів) або шість місяців (26 тижнів).

Як і всі цінні папери казначейства, ОВДП вважаються такими безризикові активи. Ймовірність невиконання урядом США боргових зобов’язань неймовірно низька, враховуючи його здатність оподатковувати та друкувати гроші та, звичайно, загальну силу та репутацію США.

Саме ця репутація безпеки під час Фінансова криза 2007-2008 років, змусило інвесторів стікатись до казначейських цінних паперів у міру зростання втрат в акціях та інших активах у їх портфелях. Ті, хто до кризи вже вклав значні кошти в казначейські цінні папери, успішно захистили свій капітал.

Податкова ставка казначейських векселів

Відсотки, одержані за допомогою ОВДП, оподатковуються як прибуток від інвестицій у рік дозрівання векселя. Про це потрібно повідомити на своєму Федеральна податкова декларація, Форма 1040, та оподатковується за граничною ставкою оподаткування інвестора.

Якщо ви купуєте ОВДП за пільговою ціною, а потім продаєте його за преміальною ціною, цей прибуток також може оподатковуватися як прибуток від капіталу.

Федеральне податкове навантаження можна послабити за допомогою автоматичного режиму утримання податків. Інвестори, які володіють казначейськими векселями, можуть вирішити автоматично утримувати до 50% своїх процентних доходів; точний відсоток можна вказати на будь -якому сайті роздрібних цінних паперів. Казначейство автоматично перераховує утримані кошти Службі внутрішніх доходів США (IRS) і повідомляє про суму, яку утримують у формі 1099-INT.

Податкові переваги ОВДП

Хоча ОВДП не сплачують найвищу процентну ставку (компроміс за настільки низький ризик), їх звільнення від місцевих податків може дати вони мають перевагу перед іншими короткостроковими активами з фіксованим доходом, такими як депозитні сертифікати (компакт-диски)-особливо для інвесторів, які живуть в держави з високим податком на прибуток, такі як Каліфорнія, Массачусетс, Нью -Йорк та Орегон. Компакт -диски повністю оподатковуються.

Щоб порівняти процентну ставку з компакт-диска з процентною ставкою з казначейського векселя і подивитися, що з податкової точки зору працює краще, вам потрібно розрахувати прибутковість еквівалентного податку, що оподатковується державою. Еквівалентна прибутковість визначається шляхом ділення казначейського векселя на один мінус ваша гранична ставка податку.

Наприклад, скажімо, що ваша податкова ставка податку на прибуток становить 10,9% (як у Нью-Йорку), а однорічна казначейська вексель, яку ви розглядаєте, приносить 0,07% (станом на 21 квітня 2021 р.). Один мінус 0,109 доходить до 0,891. Поділіть 0,07% на 0,891, щоб отримати еквівалент прибутку, оподатковуваний 0,0786% відсотків. Компакт -диск повинен давати більше 0,0786%, щоб бути кращою угодою, ніж казначейський вексель.