Як розрахувати основу витрат пайового фонду протягом тривалого періоду часу?

Інвестори повинні сплачувати податки з будь -якої інвестиційної вигоди, яку вони реалізують. Згодом будь -який приріст капіталу реалізовані інвестором протягом року, мають бути ідентифіковані, коли вони подають свої документи вхідні податки. З цієї причини, будучи в змозі точно розрахувати вартісна основа інвестиції, особливо однієї в a взаємний фонд, стає надзвичайно важливим.

Базова вартість представляє первісну вартість актив що було скориговано для розкол акцій, дивіденди та розподіл капіталу. Це важливо для цілей оподаткування, оскільки вартість бази витрат визначатиме розмір прибутку від капіталу, що оподатковується. Розрахунок бази витрат стає незрозумілим при роботі з пайовими фондами, оскільки вони часто платять дивіденди а розподіли приросту капіталу зазвичай реінвестуються у фонд.

Наприклад, припустимо, що у вас зараз є 120 одиниць фонду, придбаних у минулому за ціною 8 доларів за акцію, загальною вартістю 960 доларів. Фонд виплачує дивіденди у розмірі 0,40 дол. США за акцію, тому ви маєте отримати 48 дол. США, але ви вже вирішили реінвестувати дивіденди у фонд. Файл

Поточна ціна фонду становить 12 доларів США, тому ви можете придбати ще чотири паї з дивідендами. Ваша вартість тепер становить 8,1290 доларів США (1008 доларів США/124 акції належать).

Коли акції фонду продаються, інвестор має декілька різних варіантів того, яку основу вартості використати для розрахунку прибутку або збитку від продажу від продажу. Файл метод перший вхід, перший вихід (FIFO) просто стверджує, що перші придбані акції - це також ті, що продаються першими. Згодом кожна інвестиція у фонд має власну базу витрат. Метод однієї категорії середніх витрат розраховує основу собівартості, беручи до уваги загальну суму інвестицій, включаючи дивіденди та прибуток від капіталу, та діливши загальну суму на кількість акцій, що належать. Ця база єдиної вартості використовується тоді, коли продаються акції. Основа подвійної категорії середніх витрат вимагає поділу загального фонду інвестицій на дві класифікації: короткий термін та тривалий термін. Потім середня вартість обчислюється для кожної конкретної групи часу. Коли акції продаються, інвестор може вирішити, яку категорію використовувати. Кожен метод буде генерувати різні значення приросту капіталу, які використовуються для розрахунку податкове зобов'язання. Згодом інвестори повинні вибрати спосіб, який забезпечує їм найкраще податкова пільга.

Щоб дізнатися більше, див Продаж втрачених цінних паперів за податкову перевагу, Використання податкових лотів: спосіб мінімізації податків та Взаємний фонд.