Чи включають податкові категорії соціальне страхування?

Так, частина ваших пільг із соціального страхування (ПС) може бути об’єктом федерального оподаткування за допомогою податкових дужок. Ваш податкову групу визначається вашим чистим оподатковуваним доходом, як показано на Форма 1040. Ця цінність - ваша валовий дохід мінус все допустиме відрахувань. Щодо доходів із соціального страхування, які поєднуються з іншими вашими доходами, ви можете обкладатися податком на прибуток у розмірі до 85% ваших пільг із СС.

Яка частина виплат із соціального страхування вашої родини обкладається федеральним податком на прибуток?

Як правило, оподатковується до 50% ваших пільг. Однак до 85% пільг можна оподатковувати, якщо ви перебуваєте у шлюбі, подавши заяву окремо, і проживали з чоловіком у будь -який час протягом податкового року. Або якщо половина ваших виплат та всіх інших ваших доходів перевищує 34 000 доларів США (44 000 доларів США, якщо ви одружені подаєте разом).

Огляд Публікація IRS 915 для процесу обчислення цієї суми. Розрахувавши цю суму, ви повинні включити її до форми 1040 як звичайний дохід.

Пенсіонер, єдиним джерелом доходу якого є соціальне страхування, не зобов’язаний платити федеральний збір вхідні податки про їх переваги. Якщо платник податків отримує інші джерела доходу, у т.ч відсотки, звільнені від оподаткування доходу, вони повинні додати половину щорічних виплат із соціального страхування до свого іншого доходу, а потім порівняти результат із пороговим значенням, встановленим IRS. Якщо загальна сума перевищує поріг IRS, деякі пільги соціального страхування є оподатковувані.

Порогова сума становить 25 000 доларів США для неодружених і 32 000 доларів США для сімейних пар, які подають документи разом. Сімейні пари, які живуть разом, але файл окремо мають поріг у 0 доларів США і повинні сплачувати податки на виплати соціального страхування незалежно від інших отриманих доходів.

Що таке звичайний дохід?

Звичайний дохід являє собою більшість оподатковуваних доходів вашої сім'ї з таких джерел, як заробітна плата, доходи від самостійної роботи, пенсії, соціальні виплати, рента, роялті та проценти. Інші форми доходу домогосподарства, такі як прибуток від капіталу, кваліфіковані дивіденди та прибуток від колекціонування, не вважаються звичайним доходом; натомість вони оподатковуються за різними ставками. 

Як оподатковується звичайний дохід?

Усі джерела звичайного доходу додаються разом, а потім із цієї суми віднімаються всі допустимі відрахування. Залишки податку оподатковуються за допомогою податкових дужок та податкових таблиць податкової служби.

На 2020 рік доходи та порогові значення доходу такі:

• 10% для доходу в 9 875 доларів або менше (19 750 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)
• 12% для доходу понад 9875 доларів (19 750 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)
• 22% для доходу понад 40 125 доларів (80 250 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)
• 24% для доходу понад 85 525 доларів (171 050 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)
• 32% для доходу понад 163 300 доларів США (326 600 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)
• 35% для доходу понад $ 207,350 ($ 414,700 для одружених співавторів)
• 37% для доходу понад 518 400 доларів (622 050 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)

На 2021 рік такі цифри:

• 10% на прибуток у 9 950 доларів або менше (19 900 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)
• 12% для доходу понад 9 950 доларів (19 900 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)
• 22% для доходу понад 40 525 доларів (81 050 доларів для одружених співавторів)
• 24% для доходу понад 86 375 дол.
• 32% для доходу понад 164 925 доларів (329 850 доларів для подружжя, що перебуває у шлюбі)
• 35% для доходу понад $ 209,425 ($ 418,850 для подружжя, що перебуває у шлюбі)
• 37% для доходу понад 523 600 доларів (628 300 доларів для подружжя, які перебувають у шлюбі)

Зазначається, що оподатковуються пільги щодо соціального страхування

Більшість штатів не оподатковують виплати соціального страхування, але 13 роблять це за певних обставин. Це Колорадо, Коннектикут, Канзас, Міннесота, Міссурі, Монтана, Небраска, Нью -Мексико, Північна Дакота, Род -Айленд, Юта, Вермонт та Західна Вірджинія.

Однак Західна Вірджинія ухвалила закон, який поступово скасовує податок на прибуток штату з пільг на соціальне страхування. За податковий 2019 рік 35% пільг були звільнені. У 2020 році звільнення зросте до 65%. До 2021 року соціальні виплати будуть повністю звільнені.

Коннектикут звільняє від соціального страхування, якщо ви є одиноким боржником з доходом менше 75 000 доларів. Якщо ви перебуваєте у шлюбі, подавши заяву спільно, звільнення становить 100 000 доларів США до оподаткування пільг.

Канзас повністю звільняє пільги, незалежно від статусу подання, якщо ваш коригований федеральний валовий дохід становить менше 75 000 доларів США.

У штаті Міссурі пільги звільняються від пільговиків від 62 років і старших, і якщо їхній дохід становить менше 85 000 доларів, або 100 000 доларів, якщо вони одружені разом.

Колорадо виключає деякі виплати пенсій та ренти з податку на прибуток, включаючи виплати соціального страхування. Мешканці принаймні 55 років можуть виключити до 20 000 доларів, а ті, хто досяг 65 років, можуть виключити 24 000 доларів.

Юта пропонує безповоротний податковий кредит у розмірі до 450 доларів США проти пенсійного доходу. Кредит поступово припиняється у розмірі 25 000 доларів США для одноосібників та 32 000 доларів США для сімейних пар, які подають документи разом.

Нью -Мексико дозволяє жителям віком від 65 років відраховувати до 8000 доларів доходу. Відрахування поступово припиняється у розмірі 28 500 доларів США для платників єдиного податку та 51 000 доларів для подружніх пар, які подають документи разом.