Як працює HRA?

Порядок відшкодування витрат на охорону здоров’я (HRA) - це перевага, яку деякі роботодавці пропонують своїм працівникам допомагати у витратах на охорону здоров'я. Вони є способом для компаній компенсувати ці витрати працівникам, і відшкодування, як правило, не оподатковується, коли використовується для кваліфікованих медичних витрат.

Починаючи з січня 2020 року, уряд дозволяє роботодавцям пропонувати своїм працівникам два нові типи HRA. The По -перше, це називається "індивідуальне покриття HRA", і компанії можуть запропонувати його лише в тому випадку, якщо вони не пропонують медичне обслуговування групи страхування.

Працівники можуть використовувати ці HRA, щоб купувати власні комплексне медичне страхування з доларами попереднього оподаткування або включеними, або вимкненими біржа медичного страхування. Індивідуальні страхові агенти також можуть відшкодовувати працівникам кваліфіковані витрати на охорону здоров’я, такі як доплати та франшизи.

Роботодавці вирішують, скільки робити внесків для індивідуального охоплення персоналу HRA, за винятком того, що всі працівники одного класу працівників повинні отримувати однаковий внесок. Працівники старшого віку або особи на утриманні можуть отримувати більше.

Відповідно до нових правил, роботодавці, які продовжують пропонувати традиційне групове медичне страхування, також можуть запропонувати друге новий тип: "HRA з винятком пільг". Ці плани відшкодовують працівникам до 1800 доларів на рік за кваліфіковану медицину витрати.

Співробітники можуть зарахуватись на виняткову допомогу HRA, навіть якщо вони відмовляться від страхового покриття групового медичного страхування, але вони не можуть використати кошти для придбання комплексного медичного страхування. Однак вони можуть використовувати кошти для оплати короткострокового медичного страхування, премій за стоматологію та зору та кваліфікованих медичних витрат.

Хто фінансує HRA?

HRA повністю фінансуються за рахунок коштів роботодавця. HRA - це не обліковий запис (хоча ви можете побачити, що його помилково називають таким чином). Це домовленість про відшкодування між працівником та роботодавцем. Співробітники не можуть вкладати баланс, і це не приносить відсотків. Якщо ви берете участь у HRA, ви не побачите жодних відрахувань із зарплати.

Натомість ваш роботодавець вирішує, скільки він готовий відшкодувати вам витрати на охорону здоров’я щомісяця або щорічно. Якщо залишок на кінець року у вас все ще є, він може перенестись на наступний рік, поки ваш роботодавець продовжує пропонувати HRA, і ви продовжуєте брати участь, але також не можете: це рішення залежить від вас роботодавець теж.

Як брати участь

Щоб взяти участь у HRA, ви повинні зареєструватися під час відкритого періоду зарахування вашого роботодавця. Якщо у вас є кваліфікаційна подія життя, Ви можете зареєструватися поза відкритою реєстрацією. Подружжя та діти, які беруть участь у плані медичного страхування вашого роботодавця, також можуть бути відшкодовані через HRA. На жаль, якщо ви самозайняті, ви не можете використовувати HRA.

Витрати, що підлягають відшкодуванню

Роботодавець вирішує, які витрати вам будуть відшкодовані. Витрати мають бути кваліфікованими медичними витратами, переліченими у Публікації IRS 502, але ваш роботодавець може використовувати більш вузький список. Загалом, працівники можуть використовувати HRA для відшкодування витрат на кваліфіковану медичну допомогу, яких їхнє медичне страхування не передбачає оплатити, наприклад, медичні та аптечні витрати, які вони повинні оплатити зі своєї кишені, перш ніж зустріти франшизу, а також співстрахування це застосовується після отримання франшизи.

Кваліфіковані медичні витрати включають такі витрати, як відвідування лікаря під час хвороби, отримання рентгенівських знімків або операція. Стоматологічний та бачення витрати, як правило, також кваліфікуються, як і деякі безрецептурні товари, такі як засоби для діабету, монітори артеріального тиску та розчини для контактних лінз.

Однак роботодавці не можуть дозволити вам використовувати кошти HRA для речей, які IRS не дозволяє. Ви не можете використовувати HRA для безрецептурних ліків, якщо ваш лікар не призначив їх. Ви також не можете використовувати HRA для відшкодування витрат, понесених до того, як ваша участь у HRA набула чинності, або витрат за інший рік.

Логістика відшкодування витрат

Часто ваш адміністратор HRA зможе автоматично перевірити вашу претензію, але іноді вам доведеться подати детальний рахунок від свого медичного працівника для підтвердження вашої претензії. Згідно із законом, жодні витрати не надто малі, щоб їх відшкодувати, але ваш роботодавець може вимагати від вас накопичити мінімальну суму відшкодовуваних витрат, перш ніж він видасть чек.

Ваш роботодавець вибирає, як він відшкодує вам кваліфіковані медичні витрати. Ви можете отримати дебетову картку, щоб за необхідності оплатити витрати, або, можливо, доведеться заплатити заздалегідь, а потім подати запит на відшкодування. Деякі плани будуть відшкодовувати вашому лікарю безпосередньо, тому вам не потрібно використовувати дебетову картку або чекати, щоб повернути гроші.

Максимум, що ви можете компенсувати за рік, - це все, що вирішить ваш роботодавець. Якщо ваш роботодавець дозволяє це, ви можете витратити суму, що залишилася у вашій HRA, протягом обмеженого періоду, якщо вас звільнять.

Податкові пільги

Вам не потрібно повідомляти про свою участь у HRA у своїй податковій декларації. Сума, яку ваш роботодавець готовий відшкодувати вам медичні витрати через HRA не розглядається оподатковуваний дохід, а також не відшкодовуються фактичні суми, якщо ви спрямовуєте гроші на кваліфіковані медичні витрати, визначені IRS та вашим роботодавцем.

Винятки з розподілу, що не оподатковується, застосовуються в кількох ситуаціях: якщо ваш роботодавець виплатить ваші невикористані кошти відшкодування в кінці року або коли ви залишите роботу, гроші будуть вважатися оподатковуваними доходу. Оскільки він не використовується для відшкодування вам кваліфікованих медичних витрат, він розглядається як звичайний дохід.

Використання HRA з HSA або FSA

Чи можна поєднати HRA з ощадний рахунок здоров’я (HSA) або гнучкий рахунок витрат (FSA)? Перш ніж відповісти на це питання, важливо пояснити значення цих двох акронімів. Ось коротке нагадування, оскільки умови медичного страхування можуть заплутати:

• HSA слід використовувати разом з план охорони здоров'я з високою вирахуванням (HDHP). Внески можуть надходити як від роботодавців, так і від найманих працівників, залишок коштів можна інвестувати та перераховувати з року в рік, а рахунок надходить із вами при зміні роботи. Ці рахунки також можуть бути корисними як засоби пенсійної економії.
• FSA (також відомі як гнучкі рахунки витрат) не обов’язково використовувати з HDHP. Внески надходять лише із відрахувань на заробітну плату працівників, а залишок не можна інвестувати та не приносить відсотків. Кошти FSA повинні бути використані в поточному плановому році, хоча деякі роботодавці дозволяють перекидати невеликі суми або надавати працівникам пільговий період на початку наступного року, щоб витратити залишок. Крім того, FSA не йдуть з вами, коли ви змінюєте роботу.

У більшості випадків ви не можете використовувати HRA разом з HSA. Однак можливо мати як HRA, так і FSA. Якщо ви це зробите, чудово - це ще більший неоподатковуваний дохід, який ви можете використати на медичні витрати. Ви можете внести до 2 750 доларів США у FSA у 2021 році (без змін з 2020 року), і ваш роботодавець візьме ці гроші з вашої зарплати.

Питання в тому, якщо у вас є як HRA, так і FSA, з якого рахунку ви повинні сплатити певні медичні витрати? Якщо витрати покриваються лише за рахунок того чи іншого рахунку, у вас є відповідь. Якщо ви маєте право на оплату з будь -якого рахунку, вам потрібно знати правила свого роботодавця щодо того, який рахунок платить першим. Це, мабуть, само собою зрозуміло, але ви не можете подвійно опускатись і вам відшкодовувати однакові витрати з обох рахунків.

Суть

Якщо ваш роботодавець пропонує вам новий тип HRA, який називається HRA з індивідуальним покриттям замість групового медичного страхування, ви це зробите отримувати неоподатковуване відшкодування премій, які ви сплачуєте за всеосяжне медичне страхування, яке ви купуєте на або поза ним обмін. Ви також можете отримати компенсацію за кваліфіковані медичні витрати, такі як співстрахування та рахунки, які ви сплачуєте до того, як виконаєте свою франшизу.

HRA можуть істотно відрізнятися від одного роботодавця до іншого з точки зору того, наскільки вони пропонують покриття та які витрати будуть відшкодовані. Тож, хоча ця стаття надає широкий огляд того, чого очікувати, вам варто прочитати короткий опис свого роботодавця щодо його HRA, якщо він його пропонує, щоб отримати подробиці.