Рот та традиційні обмеження внесків ІРА (2020 та 2021 рр.)
Ліміт внесків до Рот і традиційні ІРА за податковий 2020 рік (поданий у 2021 році) - 6000 доларів США або 7000 доларів США, якщо вам виповнилося 50 років. Ця сума буде однаковою для податкового року 2021, а також не зміниться у порівнянні з податковим 2019 роком. Але існують обмеження, які можуть вплинути на суму, яку ви можете внести, і на те, що ви можете вирахувати у своїй податковій декларації.
Термін подання федерального податку на прибуток для фізичних осіб був продовжений з 15 квітня 2021 року до 17 травня 2021 року. Сплата заборгованих податків може бути відкладена на той самий день без штрафу. Термін сплати державного податку може не затягуватися.
Ключові висновки
- Для податкових років 2020 та 2021 рр. (Подано у 2021/22 рр.) Сукупний річний ліміт внесків для Рота та традиційних ІРА становить 6000 дол. США (7000 дол. США, якщо вам 50 років і старше). Це не змінилося порівняно з 2019 роком.
- Ліміти внесків Roth IRA зменшуються або скасовуються при більш високих доходах.
- Традиційні внески ІРА відраховуються, але сума, яку ви можете відрахувати, може бути зменшена або ліквідована, якщо на вас чи вашого чоловіка поширюється пенсійний план на роботі.
- Платники податків з меншим рівнем доходу можуть мати право на отримання "кредиту заощадження", якщо вони роблять внесок у ІРА.
Ліміти внесків ІРА на 2020 рік
У 2020 році найбільше, що ви можете внести у свої програми Roth та традиційні ІРА - це загалом:
- 6000 доларів, якщо ви молодше 50 років
- 7000 доларів, якщо вам від 50 років
У вас є термін до подачі документів наступного року, щоб внести свій внесок у ІРА. Отже, якби, наприклад, ви подавали податки за 2019 рік, ви мали б до 15 квітня 2020 року внести внески за внески за 2019 рік.
У лютому 22, 2021 р. Служба внутрішніх доходів (IRS) оголосила, що жертви зимових штормів 2021 р. У Техасі матимуть до 15 червня 2021 року подати різні податкові декларації з фізичних осіб та підприємств та сплатити податок виплати. Крім усього іншого, це також означає, що постраждалі платники податків мають мати час до 15 червня 2021 року внести внески ІРА до 2020 року.
Ви можете внести лише "зароблений дохід"
Ви повинні мати "зароблений дохід"зробити внесок у ІРА. Існує два способи отримання заробленого доходу: працювати на когось іншого, хто вам платить, або володіти чи вести бізнес чи ферму.
Зароблений дохід включає гроші від заробітної плати, заробітної плати, чайових, премій, комісій та самозайнятості доходу. Крім того, IRS розглядає пенсійні виплати по інвалідності як зароблений дохід, поки ви не досягнете віку, у якому ви могли б отримати a пенсії або ренти, якщо у вас не було інвалідності.
Деякі види доходу не зараховуються як зароблений дохід, зокрема:
- Аліменти
- Аліменти
- Дохід від оренда нерухомості
- Відсотки та дивіденди від інвестицій
- Виплата, яку ви отримали під час перебування ув’язненого у виправній установі
- Пенсійний дохід
- Соціальна безпека
- Виплати по безробіттю
У 2020 та 2021 роках ви можете внести до IRA цілих 6000 доларів або 7000 доларів, якщо вам від 50 років. Але ви повинні мати достатньо заробленого доходу для покриття внеску.
Якщо ваш зароблений дохід за рік менший за ліміт внесків, ви можете внести внесок лише до вашого заробленого доходу. Наприклад, якщо ви заробили 3000 доларів, ви можете внести максимум 3000 доларів.
Подружні ІРА
Якщо у вас немає заробленого доходу, але у вашого чоловіка є, ви можете відкрити те, що називається а подружжя ІРА. Ці рахунки дозволяють особі з заробленим доходом внести внесок від імені свого чоловіка, який не працює за плату.
Щоб мати право на отримання подружжя ІРА, ви повинні бути одружені та подати спільну податкову декларацію.
Ви можете структурувати подружню ІРА як традиційну або Ротську ІРА. У будь -якому випадку, чоловік із заробленим доходом може внести свій внесок у ІРА обох подружжя за умови, що вони мають достатньо заробленого доходу для покриття обох внесків.
Обмеження доходів Roth IRA
Ви можете внести свій внесок у традиційну ІРА незалежно від того, скільки грошей ви заробляєте. Але ви не маєте права відкривати або робити внесок у Roth IRA, якщо ви заробляєте занадто багато грошей.
Якщо ви заробляєте занадто багато грошей, можливо, ви все одно зможете внести свій внесок у Roth IRA за допомогою стратегії під назвою a "бекдор" Рот ІРА.
Нижче наведено короткий опис лімітів доходів та внесків Рот -Іра в 2020 і 2021 роках на основі вашого статусу подання та зміненого скоригованого валового доходу:
| Межі доходів Roth IRA на 2020 та 2021 роки | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачі | Змінений AGI 2020 | 2021 Змінений AGI | Обмеження внесків |
| Одружений разом або подає заяву про вдову (ер) | Менш ніж 196 000 доларів | Менш ніж 198 000 доларів | $ 6000 ($ 7000, якщо вам 50 років або старше) |
| Від 196 000 до 205 999 доларів | Від 198 000 до 208 000 доларів | Зменшено | |
| 206 000 доларів або більше | $ 208 000 або більше | Не підходить | |
| Одинокий, голова домогосподарства або одружений подає окремо (і ви не жили з дружиною жодного разу протягом року) | Менше 124 000 доларів | Менше 125 000 доларів | $ 6000 ($ 7000, якщо вам 50 років або старше) |
| Від 124 000 до 138 999 доларів | Від 125 000 до 140 000 доларів | Зменшено | |
| $ 139 000 або більше | $ 140 000 або більше | Не підходить | |
| Оформлення одруженого окремо (якщо ви жили з дружиною в будь -який час протягом року) | Менше 10 000 доларів | Менше 10 000 доларів | Зменшено |
| 10 000 доларів і більше | 10 000 доларів і більше | Не підходить |
Існують ще способи обійти ліміти внесків Roth IRA. Якщо ви зробите внесок у ІРА, що не підлягає оплаті, ви можете перетворити його на Roth IRA. Те саме стосується внесків, що не підлягають відрахуванню, внесених до плану 401 (k).
Звичайно, будь -яка стратегія, що має податкові наслідки, повинна бути переглянута кваліфікованим фахівцем з питань оподаткування.
2020 Традиційні межі відрахування ІРА
На відміну від IRA Roth, у традиційних IRA немає обмежень доходу. І ви можете повністю відрахувати свої внески, якщо у вас і вашого чоловіка немає на роботі пенсійного плану 401 (k) або якогось іншого.
Однак, якщо на роботу на когось із вас поширюється план роботи, відрахування може бути зменшено або скасовано. Ось повний опис лімітів відрахувань ІРА на 2020 та 2021 роки:
| Традиційні межі відрахувань IRA 2020 та 2021 років | |||
|---|---|---|---|
| Якщо ваш статус подання ... | І ваш змінений AGI 2020 року - це… | І ваш змінений AGI 2021 року - це ... | Тоді можна брати… |
| Одинока, голова домогосподарства, кваліфікована вдова (ер), одружена подає разом або окремо і жоден із подружжя не охоплюється робочим планом | Будь -яка сума | Будь -яка сума | Повний відрахування до суми вашого ліміту внесків |
| Одружений разом або подає заяву про вдову (ер) а на роботі на вас поширюється план | 104 000 доларів або менше | 105 000 доларів або менше | Повний відрахування до суми вашого ліміту внесків |
| Понад 104 000 доларів, але менше 124 000 доларів | Понад 105 000 доларів, але менше 125 000 доларів | Частковий відрахунок | |
| 124 000 доларів і більше | 125 000 доларів і більше | Без вирахувань | |
| Одружені подають разом а на вашу дружину на роботі поширюється план | 196 000 доларів або менше | 197 000 доларів або менше | Повний відрахування до суми вашого ліміту внесків |
| Більше 196 000 доларів, але менше 206 000 доларів | Понад 197 000 доларів, але менше 207 000 доларів | Частковий відрахунок | |
| 206 000 доларів або більше | $ 207 000 або більше | Без вирахувань | |
| Самотній або голова домогосподарства а на роботі на вас поширюється план | 65 000 доларів або менше | 66 000 доларів або менше | Повний відрахування до суми вашого ліміту внесків |
| Понад 65 000 доларів, але менше 75 000 доларів | Понад 66 000 доларів, але менше 76 000 доларів | Частковий відрахунок | |
| 75 000 доларів і більше | 76 000 доларів і більше | Без вирахувань | |
| Одружений подати окремо і на кожного з подружжя на роботі поширюється план | Менше 10 000 доларів | Менше 10 000 доларів | Частковий відрахунок |
| 10 000 доларів і більше | 10 000 доларів і більше | Без вирахувань |
Змінений скоригований валовий дохід (MAGI)
Податковий орган використовує ваш змінений скоригований валовий дохід (MAGI), коли мова йде про межі IRA. Цей номер може бути близьким (або ідентичним) до вашого скоригований валовий дохід (AGI). Він бере ваш AGI і додає певні відрахування, включаючи:
- Половина будь -якої податки на самостійну зайнятість
- Внески ІРА та соціальне забезпечення
- Втрати від а відкрите товариство
- Пасивний дохід або збиток
- Кваліфіковані витрати на навчання
- Втрати від оренди
- Відсотки за студентську позику
- Виключення витрат на усиновлення
- Виключення для отримання доходу з Ощадні облігації США
- Навчання та збори
Щоб обчислити змінений скоригований валовий дохід, знайдіть свій AGI у своїй податковій декларації. Це у рядку 8b оновленої форми 1040. Потім скористайтесь Додатком В, робочим аркушем 1 із публікації 590-А IRS, щоб змінити AGI для цілей IRA.
Надмірні внески ІРА: Якщо ви вносите занадто багато
Добре, щоб ваші внески в ІРА були максимальними. Але якщо переборщити, то IRS це враховує неприйнятний (або надлишковий) внесок. Якщо ви вносите занадто багато - або вносите внесок у Roth, коли ваш дохід занадто високий - ви щороку будете винні 6% штрафу від надлишкового внеску, поки не виправите помилку.
Неприйнятні внески ІРА стягують штраф у розмірі 6% на будь-яку суму, яку ви перевищуєте.
Хороша новина: Виправити свою помилку можна кількома способами:
- Зняти надлишок внеску (і будь -який прибуток від нього) до квітневого граничного строку оподаткування.
- Якщо ви вже подали податкову декларацію, видаліть надлишок внеску (і прибуток) та подайте податкову декларацію зі змінами до кінця жовтня.
- Застосуйте надлишок до внеску наступного року. Цього року ви все одно сплачуватимете штраф у розмірі 6%, але в майбутньому вас налаштують.
- Зняти надлишок наступного року до грудня 31. Ви сплачуватимете штраф протягом двох років, а потім рухатиметесь далі.
Звичайно, краще взагалі уникати зайвих внесків. Обов’язково зверніть увагу на ліміти внесків IRS на рік, відстежуйте свої внески та стежте за своїми доходами. Просто тому, що ви мали право зробити внесок у минулому році, це не означає, що ви все ще є.
Кредит заощадження
Багато людей з низькими та помірними доходами навіть не підозрюють про це кредит ощадника, зменшення податків за долар за долар. Він існує з початку 2000 -х років.
Якщо ви маєте право, ви можете заробити кредит у розмірі 10%, 20%або 50%ваших внесків, у розмірі до 2 000 доларів США (4 000 доларів США, якщо ви подаєте заяву спільно). Кредит заощаджувача доступний фізичним особам, головам домогосподарств та спільним працівникам, які роблять внесок у ІРА, 401 (k), або будь -який інший кваліфікований пенсійний рахунок, чий скоригований валовий дохід належить до певних параметри. Крім того, ви повинні бути старше 18 років, не є студентом денної форми навчання та не перебувати на обліку як залежний від податкової декларації інших осіб.
Поріг доходу коригується щорічно. Ось кредитні ставки ощадника на 2020 та 2021 роки:
| Кредит заощадження 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Кредит | Одружений, подаючи заяву спільно | Голова домогосподарства | Усі інші файлоукладачі |
| 50% | AGI 39 000 доларів або менше | AGI 29 250 доларів або менше | AGI 19 500 доларів або менше |
| 20% | Від 39 001 до 42 500 доларів | Від 29251 до 31875 доларів | Від 19 501 до 21 250 доларів |
| 10% | Від 42 501 до 65 000 доларів | Від 31 875 до 48 750 доларів | Від 21 251 до 32 500 доларів |
| 0% | Понад 65 000 доларів | Понад 48 750 доларів | Понад 32 500 доларів |
| Кредит заощадження 2021 року | |||
|---|---|---|---|
| Кредит | Одружений, подаючи заяву спільно | Голова домогосподарства | Усі інші файлоукладачі |
| 50% | AGI 39 500 доларів або менше | AGI 29 625 доларів або менше | AGI 19 750 доларів або менше |
| 20% | Від 39 001 до 43 000 доларів | Від 29 625 до 32 250 доларів | 19 750 - 21 500 доларів |
| 10% | Від 43 000 до 66 000 доларів | Від 32 250 до 49 500 доларів | Від 21 500 до 33 000 доларів |
| 0% | Понад 66 000 доларів | Понад 49 500 доларів | Понад 33 000 доларів |
Подружня пара з AGI, скажімо, 60 000 доларів США, може заощадити 400 доларів на податковому рахунку 2020 року, внести 2000 доларів у кожну (загалом 4 000 доларів) своїх ІРА (рівень 10%). Якби їм вдалося внести 4000 доларів з доходом нижче 39 000 доларів, їх податковий кредит склав би 2000 доларів (50% їх внесків).
Суть
Ліміти внесків також поширюються на інші типи IRA. Для самозайнятих та власників малого бізнесу ліміт внесків для Спрощена пенсія працівникам (SEP) ІРА та сольні плани 401 (k) становить 25% компенсації, до 57 000 доларів.
Якщо у вас є План стимуляції заощаджень (ПРОСТО) ІРА, ви можете відстрочити заробітну плату (внески до зменшення заробітної плати) до 13 500 доларів США на 2020 рік. Якщо вам 50 років і старше, ви можете додати ще 3000 доларів.
Будь -який тип ІРА - це чудовий спосіб заощадити на пенсії. Але щоб у повній мірі скористатися цими рахунками - і уникнути будь -яких проблем чи штрафів - обов’язково дотримуйтесь правил щодо лімітів внесків, доходів та відрахувань. Обмеження періодично змінюються, тому перевіряйте їх щороку, щоб переконатися у їх дотриманні.