Про що свідчить показник достатності капіталу?
The коефіцієнт достатності капіталу (ЗКД), також відомий як коефіцієнт зваженого капіталу до ризику, вимірює фінансову спроможність банку, використовуючи його капітал та активи. Він використовується для захисту вкладників та сприяння стабільності та ефективності фінансових систем у всьому світі.
Ключові висновки
- Коефіцієнт достатності капіталу (ЗКД)-це міра того, наскільки капітал банку доступний, у відсотках від зваженої ризиком кредитної експозиції банку.
- Мета полягає в тому, щоб встановити, що банки мають достатній резервний капітал для покриття певної суми збитків, перш ніж ризикувати їх неплатоспроможності.
- Капітал розбивається на базовий капітал першого рівня, такий як власний капітал та розкриті резерви, та додатковий капітал другого рівня, що утримується як частина обов'язкових резервів банку.
- Вважається, що банк з високим коефіцієнтом достатності капіталу перевищує мінімальні вимоги, необхідні для визначення платоспроможності.
- Тому, чим вищий рівень CAR банку, тим більша ймовірність того, що він зможе витримати фінансовий спад або інші непередбачені збитки.
Як розраховується коефіцієнт достатності капіталу
The коефіцієнт достатності капіталу розраховується шляхом поділу капіталу банку на його активи, зважені за ризик. Капітал, який використовується для розрахунку коефіцієнта достатності капіталу, поділяється на два рівні.
Капітал першого рівня
Капітал першого рівня, або основний капітал, складається з власного капіталу, звичайного акціонерного капіталу, нематеріальних активів та перевіреної виручки резерви або те, що банк зберігає, щоб допомогти йому здійснити типові ризиковані операції, такі як торгівля, інвестування тощо кредитування. Капітал першого рівня використовується для покриття збитків і не вимагає від банку припинення діяльності.
Капітал 2-го рівня
Капітал 2-го рівня включає неревізований нерозподілений прибуток, неперевірені резерви та загальні резерви збитків. Цей капітал поглинає збитки у разі ліквідації або ліквідації компанії. Капітал рівня 2 вважається менш безпечним, ніж рівень 1.
Два рівні капіталу додаються разом і поділяються на зважені за ризиком активи для розрахунку коефіцієнта достатності капіталу банку. Активи, зважені за ризиком, обчислюються шляхом перегляду позик банку, оцінки ризику та визначення ваги.
Як правило, банк з високим коефіцієнтом достатності капіталу вважається безпечним і, ймовірно, виконуватиме свої фінансові зобов’язання.
Мінімальне відношення капіталу до активів, зважених ризиком
Наразі мінімальне співвідношення капіталу до активів, зважених ризиком, становить вісім відсотків Базель II і 10,5 відсотка за Базелем III. Високі коефіцієнти достатності капіталу перевищують мінімальні вимоги, передбачені Базелем II та Базелем III.
Мінімальні коефіцієнти достатності капіталу мають вирішальне значення для забезпечення того, щоб банки мали достатню кількість амортизаторів для покриття розумної суми збитків до того, як вони стали неплатоспроможними, а отже, втратили кошти вкладників.
Приклад коефіцієнта достатності капіталу
Наприклад, припустимо, що банк ABC має 10 мільйонів доларів капіталу першого рівня та 5 мільйонів доларів другого капіталу. Він має кредити, зважені та розраховані на 50 мільйонів доларів. Коефіцієнт достатності капіталу банку ABC становить 30 відсотків (($ 10 млн + $ 5 млн) / $ 50 млн). Тому цей банк має високий коефіцієнт достатності капіталу і вважається більш безпечним. Як наслідок, менша ймовірність того, що банк ABC стане неплатоспроможним, якщо стануть несподівані збитки.